关于合川区2023年财政决算（草案）的报告

——2024年9月25日在区十八届人大常委会第二十二次会议上

主任、副主任，各位委员：

受区人民政府委托，现向区十八届人大常委会第二十二次会议报告合川区2023年财政决算情况，请予审议。

一、2023年财政收支决算情况

（一）全区财政收支决算情况。

2023年，全区财政收入933809万元，为预算调整数（以下简称“预算”）的97.6%，同比下降（以下简称“增长”或“下降”）5.7%；加上级补助收入499066万元、债券转贷收入713472万元、上年结余271123万元、调入预算稳定调节基金62638万元，全区收入总计2480108万元。

全区财政支出1363336万元，为年终变动预算数（以下简称“预算”）的83.4%，增长0.7%；加上解支出81924万元、地方政府债券还本支出636368万元、安排稳定调节基金支出127533万元、年终结余270947万元，全区支出总计2480108万元。

全区收支决算总计与区第十八届人民代表大会第五次会议审议的2023年执行数一致（以下简称“2023年执行数”）。

1．全区一般公共预算收支决算情况。

2023年，全区一般公共预算收入548246万元，为预算的100.4%，增长3.1%；加上级补助收入485051万元、债券转贷收入350972万元、调入资金83478万元、上年结余225636万元、调入预算稳定调节基金62638万元，全区收入总计1756021万元。

全区一般公共预算支出1014920万元，为预算的81.6%，增长10.4%；加上解支出63831万元、地方政府债券还本支出321368万元、安排预算稳定调节基金支出127533万元、年终结余228369万元，全区支出总计1756021万元。

全区一般公共预算收支决算总计与2023年执行数一致。

2．全区政府性基金预算收支决算情况。

2023年，全区政府性基金预算收入365563万元，为预算的93.5%，下降15.6%；加上级补助收入14015万元、债券转贷收入362500万元、上年结余44990万元，全区收入总计787068万元。

全区政府性基金预算支出348152万元，为预算的94%，下降17.6%；加上解支出18093万元、地方政府债券还本支出315000万元、调出资金83478万元、年终结余22345万元，全区支出总计787068万元。

全区政府性基金预算收支决算总计与2023年执行数一致。

3．全区国有资本经营预算收支决算情况。

2023年，全区国有资本经营预算收入20000万元，为预算的100%，下降21.6%；加上年结余497万元，全区收入总计20497万元。

全区国有资本经营预算支出264万元，为预算的1.3%，下降98%；加年终结余20233万元，全区支出总计20497万元。

全区国有资本经营预算收支决算总计与2023年执行数一致。

（二）区本级财政收支决算情况。

2023年，区本级财政收入927002万元，为预算的97.4%，下降5.9%；加上级补助收入499066万元、债券转贷收入713472万元、下级上解收入31670万元、上年结余241397万元、调入预算稳定调节基金62638万元，区本级收入总计2475245万元。

区本级财政支出1211800万元，为预算的82.8%，下降4.1%；加补助下级支出166430万元、上解支出81924万元、地方政府债券还本支出636368万元、安排预算稳定调节基金支出127533万元、年终结余251190万元，区本级支出总计2475245万元。

区本级收支决算总计与2023年执行数一致。

1．区本级一般公共预算收支决算情况。

2023年，区本级一般公共预算收入541439万元，为预算的100.2%，增长2.8%；加上级补助收入485051万元、债券转贷收入350972万元、下级上解收入31670万元、调入资金83478万元、上年结余198668万元、调入预算稳定调节基金62638万元，区本级收入总计1753916万元。

区本级一般公共预算支出935828万元，为预算的81.5%，增长12.5%；加补助下级支出93456万元、上解支出63831万元、地方政府债券还本支出321368万元、安排稳定调节基金支出127533万元、年终结余211900万元，区本级支出总计1753916万元。

区本级一般公共预算收支决算总计与2023年执行数一致。

2．区本级政府性基金预算收支决算情况。

2023年，区本级政府性基金预算收入365563万元，为预算的93.5%，下降15.6%；加上级补助收入14015万元、债务转贷收入362500万元、上年结余42232万元，区本级收入总计784310万元。

区本级政府性基金预算支出275708万元，为预算的93.5%，下降34.2%；加补助下级支出72974万元、上解支出18093万元、地方政府债券还本支出315000万元、调出资金83478万元、年终结余支出19057万元，区本级支出总计784310万元。

区本级政府性基金预算收支决算总计与2023年执行数一致。

3．区本级国有资本经营预算收支决算情况。

2023年，区本级国有资本经营预算收入20000万元，为预算的100%，下降21.6%；加上年结余497万元，区本级收入总计20497万元。

区本级国有资本经营预算支出264万元，为预算的1.3%，下降98%；加年终结余20233万元，区本级支出总计20497万元。

区本级国有资本经营预算收支决算数据与2023年执行数一致。

二、2023年财政工作情况

（一）主要财税政策落实和重点财政工作情况。

第一，坚持加力提效，发展动能不断积蓄。一是减负降本强落实。加力提效落实积极的财政政策，聚焦支持实体经济，优化组合财政、金融、产业等政策工具，精准落实减税降费等各项惠企利民政策，推动应享尽享、直达快享，减负担、稳预期。安排265万元注入担保公司，缓解小微企业、“三农”领域融资难、融资贵等问题。聚焦扩内需促消费，支持举办“夏季房交会”等活动。落实政府采购支持中小企业发展政策，压实采购人责任，完善质疑、投诉处置机制，营商环境更加优化。二是产业发展强支撑。在拨付优惠政策补助及产业扶持等资金、清偿拖欠企业账款的基础上，充分用好汽车产业和专精特新中小企业投资基金，推动“两主四特”“一主两辅”等产业发展。支持“双倍增”行动、金融服务等系列扶持政策落地见效。积极支持“四大比拼晾晒”，支持火锅食材、县域商业体系构建、限上商贸市场主体发展，力推“稳进增效”任务落实。三是重点项目强保障。加大资金统筹力度，支持七运会配套、新型储能、渝广支线、渝西高铁等重大项目建设。争取并发行新增政府债券，产业发展、基础设施等强基础、增功能、利长远的引领性、支撑性工程得到有力保障。

第二，坚持精准有度，资金盘子稳量保调。一是精准有力抓收入。面对前所未有的“紧平衡”“高承压”态势，坚持下好先手棋、打好主动仗，紧紧围绕提质扩量、收支平衡这一目标，持续发挥税收、非税、土地收入和预算收支平衡、“三资”统筹、争资引项六个专班作用，常态、加力、强效落实定期财税形势分析会、收支调度会任务，在逐项落实收入实现清单化、事项化、机制化路径的基础上，精益求精挖存量、育新量、追欠量、拓增量。二是全力以赴争资金。坚持一手抓包装策划、一手抓向上对接，制定《争资引项赛马比拼方案》，落实项目前期工作经费2000万元，争资引项积极性进一步激发。三是创新路径统“三资”。打破思维定式、突破路径依赖，梳理创建“三资”统筹利用台账11类20余项，推进养老机构、水利资产、综合能源站等经营权出让，开展资产变现处置清理，实现收入27.51亿元。四是有力有序强调度。在财政收入持续承压、支出需求增长较快、预算平衡难度加大的情况下，竭力而为统筹可用财力，精准梳理资金需求，及时完善紧平衡状态下财政资金调度及支付流程，把控节奏、错峰展时、平滑时序、稳量保调，守牢库款保障底线。

第三，坚持抓重强弱，民生福祉持续改善。一是切实兜牢“三保”底线。始终坚持“三保”在预算安排和库款调拨中的优先顺序，落实过紧日子要求，将压减的支出优先用于保障“三保”、重点民生等，“三保”底线牢牢兜实。二是推动教育优质均衡发展。落实“两个只增不减”要求，投入19.45亿元，足额保障教师工资、绩效考核等待遇发放；支持实施学位保障工程及办学质量提升，推进花果中学、久长街小学花滩校区等5个学校新建；增加学前教育普惠性资源供给，落实城乡义务教育经费保障机制，支持普通高中办学条件改善。兑现学生资助政策，资助各级各类学生近5万人次。三是持续推进乡村振兴。统筹涉农资金20.79亿元，以产销对接、消费帮扶、产业发展、基础设施建设等为抓手，全力支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。对33万余户农户发放耕地地力保护、实际种粮农户一次性补贴，支持9.66万亩丘陵山区高标准农田改造提升，推进0.75万亩撂荒地复耕复垦，助力粮食生产。支持实施“四千行动”，支持创建国家级现代农业示范区、国家现代农业产业园，全力支持涪江片区城乡融合发展试验区暨市级乡村振兴示范镇、草街街道古圣村红色美丽村庄建设。四是推进生态环境保护。投入4.87亿元，支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，保障臭氧污染防治、百河百库万塘综合治理、农药化肥减量增效攻坚行动有效开展，三江干流稳定在Ⅱ类水质，国家考核断面、城市集中式饮用水水源地、水功能区水质达标率均为100%。五是提升卫生健康服务水平。投入1.86亿元，推动新冠“乙类乙管”平稳转段。落实公共卫生财政保障体制机制，投入6.99亿元，保障基层医疗卫生机构运转，推动公立医院综合改革发展，支持提升基本公共卫生服务水平、疫情防控救治体系建设、人民医院急危重症中心建设、疾控中心整体迁建等。健全城乡医疗救助制度，投入1.28亿元，提升城乡居民基本医疗保险待遇、实施医疗救助等。六是积极支持稳岗就业。投入9029万元，支持开展职业技能培训近万人次，完成419个村级就业创业服务便民超市建设，实现全区城镇新增就业2万余人。为246户发放创业担保贷款近5000万元，带动1000余人就业。七是提高社会保障水平。及时足额发放城乡低保、残疾、特困等群体救助资金4.1亿元，救助困难群众近100万人次。发放补助资金3.25亿元，惠及优抚安置对象、计划生育特殊群体9万余名。

第四，坚持重改强管，治理效能逐步提升。一是强化预算约束。高质量完成2022年决算和2023年预算信息公开，高标准推进2024年区级预算编制和2024—2026年区级三年滚动财政规划编制。在全市率先上线运行村财一体化系统，实现“资金收付规范化、记账报表智能化、财务分析数字化、财会监督简便化”，村级组织财务管理进一步规范。二是实化绩效管理。将事前绩效评估和目标编制融入预算编制，完成3476个项目绩效目标编报，涉及资金50.22亿元，全面提升管理绩效。对2022年度政府支出项目开展全覆盖绩效自评，并首次实现全流程线上操作。通过线上线下结合，对101个部门、264个二级预算单位整体支出以及8000余个项目开展绩效运行监控，选取12个项目、1个部门整体支出开展重点绩效评价，绩效监管更加高效有力。三是优化政府采购。建立政府采购部门联席会议机制，推进政府采购信息化建设，实现招标全流程电子化，受理采购项目185笔，节约财政资金1.41亿元，节约率27.6%。对19家采购代理机构、78个项目开展监督和信用评价，持续规范代理机构从业行为。完成政府购买服务和政府采购损害营商环境专项整治。四是深化财会监督。开展镇街财会专项检查和行政事业单位“三公”经费检查。完成地方财经纪律重点问题整治自查及整改。完成2022年度会计监督检查。五是扎实推进整改。对市委巡视合川反馈意见及2022年度预算收支执行审计发现问题，制定总方案2个、子方案6个，推动12项具体问题整改。六是推进数字重庆建设。成立工作专班，启动村级财务管理“一件事”谋划，完成“一图两清单”编制，入选“财政智管”应用试点区县，数字财政建设工作取得初步成效。

第五，坚持高位推动，债务风险有力防范。一是建机制。成立债务风险防范化解工作领导小组，制定地方债务风险防范化解方案，进一步完善目标体系、工作体系、政策体系、评价体系。二是控新增。严格落实政府投资项目决策机制，严格项目审查，坚决防止边化债边举债，严禁增加政府隐性债务，持续将政府债务余额控制在上级核定限额内。三是降存量。严格落实偿债资金来源，将政府债券还本付息纳入财政预算。通过统筹预算资金、企业经营性收入等方式多措并举化债，债务风险进一步缓释。

（二）落实区人大预算决议和服务代表委员情况。

2023年，全区财政部门严格执行《预算法》《预算法实施条例》《重庆市预算审查监督条例》等各项规定，依法接受人大监督，主动服务代表委员履职，及时办理相关提案建议，服务代表委员工作的制度化规范化水平进一步提升。

一是严格落实人大决议决定。严格落实预算法、预算法实施条例和市预算审查监督条例，认真执行区第十八届人大第三次会议和年内历次人大常委会、主任会审议通过的涉及财政预决算方案、预算执行、预算调整、财政管理等方面的各项决议、决定，及时分解任务、压实责任，并精准有力有序调度落实。

二是主动接受人大、政协监督。一年来，向区人大及其常委会、主任会议等报告2022年财政决算、2023年1—6月财政预算执行、2023年区级财政预算调整、2023年地方政府债务限额增加情况、2023年新增债券资金分配、政府债务管控、预算绩效管理等事项。定期向区人大常委会及相关专（工）委报告财政运行、财政重点改革、财政政策调整、下一年预算编审等重大事项。积极配合人大预算联网监督，切实将监督建议作为加强和改进财政工作的有力支撑。

三是抓好建议、提案办理。两会期间，制作“预算报告一张图”，方便代表、委员更加清楚了解财政运行情况。不断完善代表建议、委员提案办理机制，提升办理质量，2023年，承办建议、提案共46件，其中，人大建议22件，主办件4件（含重点建议1件），协办件18件；政协提案24件，主办件1件，协办件23件，建议、提案办结率、满意率100%，推动解决了一批代表和群众普遍关心的管理改革、资金保障、产业发展等方面的问题。

三、有关重大事项的说明

（一）中央直达资金使用情况。

2023年，全区争取各类直达资金175206万元，主要用于：支持落实减税降费、县级基本财力保障、困难群众救助、农业生产发展、农田建设、城乡义务教育、计划生育、优抚对象补助、就业补助、中央财政衔接推进乡村振兴等。

（二）全区超短收收入情况。

2023年，全年财政总收入完成933809万元，为调整预算的97.6%，短收23197万元。从收入级次看：区本级短收24412万元；各镇超收1215万元。从收入结构看：一般公共预算收入超收2240万元，其中：税收短收5188万元、非税超收7428万元；政府性基金预算收入短收25437万元。

（三）预算稳定调节基金、预算周转金情况。

2023年年初，调入预算稳定调节基金62638万元纳入年初预算统筹安排。同时，年末决算时，安排预算稳定调节基金127533万元，纳入第二年统筹安排，主要是：一般公共预算结余资金127533万元，全部用于补充预算稳定调节基金。

我区无预算周转金。

（四）财政转移支付执行情况。

1．上级转移支付到位及使用情况。

2023年，上级下达我区各类转移支付补助收入499066万元，同比增长4.2%。

按科目分：一般公共预算补助485051万元，同比增长4%；政府性基金预算补助14015万元，同比增长11.8%。

按用途分：一般性转移支付391104万元（含返还性收入34292万元），同比增长5.6%，主要是：返还性收入34292万元、均衡性转移支付54959万元、县级基本财力保障机制奖补资金13213万元、固定数额补助28861万元、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付5005万元、共同财政事权转移支付238620万元、增值税留抵退税转移支付3200万元、其他退税减税降费转移支付4600万元、其他一般性转移支付316万元、结算补助8038万元。专项转移支付107962万元，同比下降0.4%，主要涉及科学技术、文化旅游体育与传媒、社保、卫生、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、资源勘探工业信息、商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障、粮油物资储备、灾害防治及应急管理等专项资金。

按使用情况分：返还性收入和一般性转移支付中的财力性转移支付资金110970万元，按规定纳入全区财力统筹；专项转移支付和一般性转移支付中的定向转移支付资金180017万元，按上级转移支付资金管理办法等有关规定予以安排；部分转移支付资金208079万元结转下年继续使用。

2．转移支付补助各镇情况。

2023年，区财政安排各镇转移支付补助资金166430万元，同比增长47.9%。

一般公共预算转移支付补助93456万元，同比下降13.1%，主要是：返还性补助2865万元，体制补助41964万元，专项转移支付29800万元，其他结算补助18827万元（主要是：新增支出财力结算补助15300万元，涞滩古镇保护修缮资金结算补助50万元，清平、三庙消防队运行经费结算补助40万元，涞滩专职消防队运行经费财力划转结算补助15万元，汽车中心、土场、清平市政管护及还房物业经费划转结算补助2634万元，2022年实际收入与决算收入差异结算补助569万元，耕占税返还结算补助191万元，清算2022年南溪河流域生态补偿资金28万元等）。

政府性基金预算转移支付补助72974万元，同比增长1351.4%，主要是：专项补助2351万元，结算补助70623万元。

（五）上年结转资金使用情况。

1．上年结转预算情况。

2023年，区本级上年结转资金241397万元，其中：一般公共预算198668万元，政府性基金预算42232万元，国有资本经营预算497万元。

2．上年结转资金使用情况。

2023年，区本级结转资金共使用241397万元，其中：区本级结转资金支出83273万元、补充预算稳定调节基金及收回统筹150654万元、结转下年7470万元。

（六）重大项目支出情况。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是融入和推动双城经济圈建设的重要之年。面对恢复提振中存在不稳定不确定性、厚植产业基础尚需时日、债务风险防范化解提级加压等带来的有效收入低增长、财政运行紧平衡、债务风险高承压态势，财政改革发展各项工作取得积极进展，有力推动了全区经济社会持续健康发展。其主要支出有：

安排相关国有平台公司基础设施建设资金30990万元。其中：区城投（集团）公司9990万元、区交通设备公司21000万元。

及时兑现各类民营经济优惠政策126218万元，其中：安排92172万元，为工业企业发展、科技企业创新、产业转型及技术改造等提供补助；安排34046万元用于企业产业扶持，包括兑现税收、厂房租金、土地及配套费补贴，纾解企业困难，有力保障民营经济持续健康发展。

安排镇街（园区）土地出让收入返还资金145185万元，其中：工业园区管委会31683万元、区汽车产业发展中心888万元、区信息安全发展中心2484万元、各街道办事处39673万元、各镇土地款返还70457万元，主要用于各镇街（园区）的征地拆迁、基础设施建设项目。

安排城乡居民基本医疗保险财政补助资金58972万元，其中市级财政专户拨入52330万元，区级安排6642万元，资助全区106.5万人参加城乡居民基本医疗保险。

安排教育重点项目资金9348万元（不含融资平台资金），主要用于教育新建和续建学校等项目资金4080万元，农村薄弱学校改造及校舍维修5268万元。为义务教育学位保障和改善办学条件提供了强有力的资金支持。

安排公安重点项目支出2456万元，主要用于西南警务训练基地征地成本、基层派出所及大石公巡大队建设、社会视频资源整合项目等1509万元，应指工程、城市社区视频监控等网络租赁及运行维护费947万元。为合川平安建设提供了经费保障。

安排卫生健康支出99119万元，主要用于基层医疗机构药品零差率及收支补差、基本药物制度、基本公共卫生服务、医疗机构能力建设、公立医院改革、中医药事业发展及计划生育服务等。

安排城乡低保金22514万元，落实全区3.62万人最低生活保障待遇。

安排特困人员供养政策资金16582万元，解决1.39万特困人员的基本生活。

安排就业补助资金5824万元，实现城镇新增就业19220人，离校未就业高校毕业生就业率99.65%，脱贫人口实现就业10541人。

安排农田建设补助资金24639万元，农业生产基础条件进一步得到改善；安排政策性农业保险资金13485万元，提高了投保农户的抗风险能力。

安排耕地地力保护补贴和实际种粮农民一次性补贴资金14607万元，补贴面积159万亩，惠及30个镇街33万余户；安排财政衔接推进乡村振兴补助资金8222万元，主要用于产业发展等。

（七）本级预备费使用情况。

2023年，区本级预备费预算12000万元，实际支出428万元。主要用于：嘉陵江东渡大桥维修加固改造180万元、渝广高速营运补贴100万元、集中治理非法宗教活动场所50万元、“合商兴合”系列活动28万元、禁养区畜禽养殖场关闭补助19万元等。

（八）2023年政府债务情况。

2023年底，全区政府债务余额为2351894万元，在限额之内。按类型分，一般债务余额1043694万元，专项债务余额1308200万元。按财政部政府债务风险评估办法测算，我区政府债务率为141.32%，风险总体可控。

全区发行政府债券713472万元。其中，新增债券79900万元，主要用于市政和产业园区基础设施、交通基础设施、保障性住房、社会事业等。再融资债券633572万元，用于偿还到期存量债务。全区政府债务还本付息支出694735万元。

（九）2023年三公经费支出情况。

2023年，区本级“三公”经费2688.88万元，其中：因公出国（境）费2.4万元，公务接待费488.44万元，公务用车购置及运行维护费2198.04万元（公务用车购置费649.9万元、公务用车运行维护费1548.14万元）。2023年，公务用车购置数52辆，公务用车保有量566辆；国内公务接待4897批次，国内公务接待55057人次，无国（境）外公务接待情况，因公出国（境）1人次。

经比较，2023年区本级“三公”经费较上年决算减少97.54万元，下降3.5%；较年初预算数减少1368.12万元，下降33.7%。“三公”经费下降的主要原因是：我区认真贯彻落实中央八项规定和“只减不增”要求，推进公车改革，严控公务接待开支范围和标准，规范因公出国（境）活动等。