重庆市合川区审计局关于合川区2019年度区级预算执行及其他财政收支审计整改情况的公告

2020年8月13日，合川区十七届人大常委会第三十次会议听取和审议了合川区2019年度区级预算执行及其他财政收支的审计工作报告，对审计查出问题整改工作提出了明确要求。区政府对此高度重视，及时部署推进整改工作。各部门、单位切实履行审计整改主体责任，审计机关加大督促整改工作力度，整改效果明显。2020年12月24日，合川区十七届人大常委会第三十二次会议对整改落实情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市预算审查监督条例》等规定，重庆市合川区审计局对2019年度区级预算执行及其他财政收支审计查出问题的整改情况公告如下：

一、审计整改工作总体推进情况

一是明确整改工作总体要求。按照提高政治站位、落实精准要求、加强制度建设的基本原则，注重标本兼治，注重发挥审计常态化“经济体检”功能和“治已病、防未病”作用，切实推动审计整改工作制度化。

二是严格落实审计整改工作责任。明确被审计单位主体责任，单位主要负责人是落实审计整改的第一责任人，全面、准确地把握审计整改要求，制定审计整改工作方案，逐条逐项整改到位；主管部门监督管理责任，依法承担主管事项整改的监督管理责任，及时督促被审计单位做好审计整改；审计机关督促检查责任，区审计局负责审计查出问题整改情况的跟踪检查，不断优化审计整改跟踪检查的方式方法，严格核实相关单位的整改措施和整改成效。

三是完善审计整改工作机制。完善审计整改销号机制，区审计局建立审计整改台账，对审计发现问题逐一“挂号”，审计整改到期后，根据被审计单位反馈的审计整改落实情况逐项核实后予以“销号”，对没有按时整改到位的问题，被审计单位作出说明，并制定进一步推进整改的具体措施，列出时间表，区审计局督促限期完成整改；完善审计整改监督协作机制，区政府督查部门组织区纪委监委机关、财政、审计、国资等单位，对审计发现问题整改情况进行督查；完善审计整改问责机制，对未在规定时间内整改审计查出问题又未说明原因的，整改不力、屡审屡犯的，区审计委员会办公室约谈被审计单位主要负责人。

截至2020年11月底，审计工作报告中反映的113个问题事项，已完成整改103个，9个问题部分整改，取得阶段性整改成效，1个问题正在整改。

二、审计查出的具体问题整改情况

 （一）财政预算执行及决算草案审计发现问题的整改情况。

 1．区级预算执行及决算草案审计发现问题的整改情况。

（1）关于预算编制和执行不规范问题的整改情况。一是加强政府采购预算编制和执行力度，要求各预算单位严格按照“应采尽采、应编尽编”的原则，将次年需要进行政府采购的事项，均按标准及要求编制政府采购预算，提高政府采购预算编制到位率；加大政府采购预算执行力度，做到预算与执行的有机结合；加快项目库建设，将预算执行中新增的政府采购预算纳入项目库管理。二是强化预算编制前期准备工作，加强和规范预算编制管理，提高预算细化程度，逐步缩小直编预算规模；推动滚动预算编制，提高年初预算到位率；预算执行中，加快制定上级专项、上年财政结转等资金分配方案，尽早把各类直编预算资金细化到具体实施单位与项目，切实加强资金使用统筹管理，提高财政资金使用效益。三是严格“收支两条线”管理，进一步提高预算编制规范化、科学化水平，根据各单位职能职责情况准确核实收入成本，编细编实项目支出预算，确保预算编制真实准确。

（2）关于收入结构不合理，非税收入占比高问题的整改情况。一是坚持收入质量至上的原则，努力实现财政收入与经济发展良性互动，促进财政收入平稳、持续、健康增长。切实增强可用财力的观念，将财政收入的增长与可用财力的增加有机统一起来，不断增强财政的调控能力。二是进一步强化收入征收管理。税收方面，充分利用财政运行动态监控体系，加强收入调度，强化财税库与相关部门的协调配合，健全综合治税长效机制，落实收入责任，促进财政收入量质齐升。非税收入方面，进一步规范非税收入征管，严格按规定将非税收入分别纳入一般公共预算、基金预算、国有资本经营预算以及财政专户管理，坚决杜绝通过调库、空转、预缴、超政策扩围等方式虚增非税收入，确保纳入一般公共预算的非税收入真实可靠。三是努力培植财源提升收入质量。进一步优化我区营商环境，努力构建新的区位优势，吸引更多的优质企业来合投资。积极推动汽车产业战略重组重构、信息产业集约增量，医药健康产业提质增效，培育战略性新兴产业，促进金融服务业的发展，支持能源企业产能综合利用，规范发展房地产业，大力发展建材产业。综合运用税收优惠、增信贴息、以奖代补等财政工具，为实体经济高质量发展营造良好环境。

（3）关于财政专项资金监管使用不到位问题的整改情况。一是中央专项转移支付分配不及时的问题，已将资金分配到具体部门，针对此类问题，在今后工作中，区财政局将严格按照上级资金分配规定，加强预算管理，及时分配资金。二是项目准备不充分的问题，已加强项目前期工作组织和经费管理，推进加快项目前期准备工作，确保资金到位即可使用，已完成资金拨付966.21万元，暂未完成支付的资金已制定资金使用方案，由区发展改革委牵头，加强项目储备管理，及时推进项目建设，以提高专项资金使用效率，剔除工程质保金，其余资金于今年内拨付完毕。三是专项资金项目推进缓慢的问题，10座镇街生活垃圾转运站工程已完成总工程量的86%，非法码头整治和复绿项目已完成20座建设内容，已拨付资金1850.28万元，根据工程施工进度和合同约定，及时支付剩余专项资金。

（4）关于财政资金管理不规范问题的整改情况。一是收回的存量资金已全部安排使用。二是已收回对外借款。三是切实加强预算执行管理，严格按照存量资金、年终决算相关要求列报支出。四是严格按照《预算法》的有关规定动用预备费，明确预算运作程序，增强预算管理的规范性。

（5）关于以前年度发现问题整改不到位问题的整改情况。应收未收的土地出让价款、配套费、人防费已收回2342.81万元。一是将继续通过行政催收等措施，加强城市建设配套费催收。二是拟采取司法途径依法征收欠缴城市建设配套费。三是严格执行城市建设配套费征收标准及监管程序，在办理施工许可证前，要求企业出示该项目城市建设配套费完清证明，以督促企业及时缴纳；在项目验收时，对超面积的建设项目必须按补充申报时的规定和标准补征配套费，并按有关规定依法处罚后，方能办理项目验收备案手续。

2．区级部门预算执行审计发现问题的整改情况。

19个单位规范预算编制及细化项目绩效目标；4个单位规范决算编报；27个单位规范预算支出、工会支出管理；10个单位落实“过紧日子”要求，按规定压减一般性支出；4个单位收回应收未收各类收入2107.08万元；9个单位上缴应缴未缴财政收入297.05万元；1个单位停止违规收取已取消的收费项目；1个单位清算并收回超付的项目资金4.4万元；3个单位将结转结余资金1254.24万元上缴区财政；3个单位规范民生补助资金发放；1个单位加大对企业享受财政专项补助审核力度，避免企业违规享受补助；4个单位规范公务用车管理；14个单位规范公车加油卡办理、使用管理；9个单位加强项目前期论证的合理性和科学性，8个单位积极推进项目进度，提高项目资金使用效率；6个单位完成资产清理工作，5个单位固定资产正在完善相关手续；7个单位加强会计核算管理；6个单位完成往来款清理，3个单位需持续清理往来款；5个学校公款私存，个别人员违规出借公款或挪用公款购买理财产品的问题已移交区纪委监委处理，各学校积极规范完善内控制度。

3．镇街财政决算审计发现问题的整改情况。

2个镇街收回应收未收财政收入；4个镇街收回超标准超范围或不规范列支费用；1个街道规范采购制度；1个街道规范公务租车；1个街道规范会计核算；1个镇规范固定资产管理；1个镇村将未入账的集体资金清理入账；1个镇积极盘活基本口粮田项目等结余资金；2个镇收回出借的财政或集体资金20万元；3个镇街规范工程建设管理。

（二）重大政策措施贯彻落实和重大项目跟踪审计发问题的整改情况。

1. 重大政策措施贯彻落实跟踪审计发问题的整改情况。

两起疫情期间采购物资未能到货的事件，正通过司法程序解决，一起在区法院达成调解协议，现按协议陆续退款，另一起一审我方胜诉，但对方向重庆市中级人民法院上诉，二审待开庭；区卫生健康委、区红十字会通过多种渠道联系捐赠人开具票据，对确实无法联系、无法提供捐赠物资价值依据、放弃接受票据的捐赠人，已完善台账登记备查，捐赠资金已全部入账；区政府组织召开全区生活垃圾分类工作推进会，进一步明确目标任务，落实了配套资金，将农村生活垃圾分类工作纳入考核；进一步加大宣传力度，提升改厕宣传覆盖率和知晓率，建立以驻村工作组包村、村干部包社、社干部包户的长效宣传管理机制，将项目约定的质保金由5%调整至3%，并进一步加强项目预留质保金的管理，镇纪委对虚假招标相关责任人进行了诫勉谈话；1号市总河长令已整改问题141个，剩余22个问题均已制定整改措施；全区河库水质明显改善，截至目前16条区级河流23个断面、8条主要一级支流8个断面水质达标；把提高耕地质量纳入2019年高标准农田建设重点实施内容；梳理、细化保证金收退管理制度，明确投标保证金不得超过招标项目招标限价的2%；收回企业违规享受的公益性岗位补贴0.6万元，从公益性岗位上清退3名不符合领取公益性岗位补贴的人员。

2. 重大项目跟踪审计发现问题的整改情况。

“四好农村路”项目已陆续达到调整后的进度要求，今年我区列入市水利局计划的水源工程建设三年行动项目已按进度抓紧实施；已督促旧小区改造配套基础设施项目施工单位，克服疫情影响，力争按计划时间节点完成项目建设；疏港大道二期、三期已加快建设进度，计划2021年6月完工；已按合同收回疏港大道一期设计费5.82万元，收取疏港大道三期期施工单位违约金5万元，与施工单位签订补充协议，并按招标备案合同相关条款将安全文明施工费调整为据实结算；石庙子水库工程加快建设进度，已支付工程资金1695.49万元。

（三）重点专项资金审计发现问题的整改情况。

1．合川区2018年度扶贫资金审计发现问题的整改情况。

相关镇街在国家扶贫开发信息系统中修改完善建档立卡贫困人员信息，成立区、镇街扶贫对象动态管理业务指导组，指导镇街对数据进一步核实，确保“账实相符”；2个镇协助未及时得到报销费用的两名群众进行了特别资助资金申报资料的完善，并对符合报销部分进行兜底保障，同时开展自查自纠，开展健康扶贫政策宣传，确保贫困人口特别资助资金应报尽报；通过完善保险合同，3个镇共12名贫困群众已获得保险公司赔付；加强日常监管，将镇街扶贫小额信贷工作纳入绩效考核内容，区委领导对获贷率排名后两位的镇街党委主要领导进行约谈；3个镇加强对合作社指导和管理，贫困户已参与了项目分红；1个镇补发区外就读考入大学的贫困学生未享受一次性新生入学资助金1300元，主管部门切实加大资助政策宣传和受助人员清理力度，对1066名建卡贫困户在校大学生开展到户的资助政策宣传和资助申请情况核实工作；3个镇已将重复报销、超范围发放的扶贫资金收回并上缴区财政；1个镇开展3次扶贫资金自查清理，建立了扶贫资金清理台账，严格按照预算规定的支出用途使用资金；对业务人员进行扶贫档案培训，将档案管理纳入绩效考核内容；对专业合作社进行会计核算，组织对镇街财务人员培训，提高镇村财务管理人员业务水平，督促各镇街严格按照财务管理有关规定和制度要求进行会计核算；2个镇加快扶贫项目建设，3个镇采取措施增加农机使用效益。

2. 区中医院公立医院综合改革审计发现问题的整改情况。

已拟定方案控制门诊和住院次均费用，药占比通过处方点评等已降到30%以内，门诊号源已经通过增加中级医师坐诊落实到位，普通门诊号源已达总号源的50%；建立完善制度，患者医疗费用个人支出占比逐步降低，总体下降3.1%；违规收取的资金，已上缴区财政，进一步加强病历规范性管理，对医护人员加强物价收费政策的培训，杜绝乱收费的行为；将部分错误列入医保支付的治疗费用更正，由参保人员自费支付；制定制度积极推进单病种收费方式，目前已对18个病种按单病种收费；通过加大处方点评和监管力度控制过度检查、过度治疗和非适应症治疗，防止处方超品种和用量；医用耗材尽量到重庆药品交易所公共平台进行采购，停止接受药商、设备供应商捐赠；取消医务人员奖金、工资等收入与药品、医学检查等业务收入挂钩，采取以工作量的方式核算；加强了药品监管，定期抽查便民药房药品质量，确保无假药劣药，并要求所售药品价格不高于挂网价。

3. 保障性安居工程资金投入和使用绩效审计发现问题的整改情况。

保障性安居工程闲置资金1373.04 万元已收回区财政，安排用于公廉租房加装电梯等大型修缮；盘活处置公租房的财政补助资金12529.5万元、欠收的保障房租金27.43万元已上缴区财政；未及时发放的廉租住房租赁补贴3.41万元已发放到位；采取措施加快老旧小区改造、3个保障性安居工程配套基础设施建设项目建设进度，目前工程均已完工；1085套建成的公租房已进行摇号配租，经批准盘活处置后的751套公租房已制定使用计划；14个已建成但未办理房屋产权登记保障性住房项目已积极完善资料，加紧办理；个别改造内容不符合要求城镇老旧小区改造项目已按规定增加改造内容；3个项目重复申报，补助资金超过计划总投资金额的问题，已积极对接并建议上级主管部门合理调整，统筹使用资金。

（四）政府投资项目审计发现问题的整改情况。

1．政府投资项目工程结（决）算审计发现问题的整改情况。

一是多计工程价款7095.7万元的问题，各被审计单位已与施工单位协商一致，按照审计结论办理结算，避免了损失。二是对基本建设管理制度执行不严、项目过程管理薄弱、参建单位履职不到位的问题，各单位积极采纳审计建议，通过健全制度、业务培训、完善合同条款、强化过程管理等方式进行了整改。

2．政府投资项目跟踪审计发现问题的整改情况。

2个项目加大现场查处力度，规范安全文明施工行为；1个项目落实项目责任制；3个项目完善设计变更、技术洽商及现场签证等施工过程资料；2个项目完成现场施工与设计图纸不符、外观质量缺陷等工程质量问题整改；3个项目通过取得征地手续、制定合理的方案、推动遗留问题解决等措施，推进项目建设进度；3个项目取得了施工许可证、图纸审查合格书，完成了滞后办理的人员报建审查审批及施工总体方案及专项方案审批。

10个尚未整改完成的问题主要原因：一是部分问题确系客观条件所致，整改工作需要持续推进；二是部分问题属于历史遗留问题，彻底整改需要较长时间。对此，相关被审计单位已作出整改安排，大部分问题已取得阶段性整改成效，各整改单位将通过进一步细化方案、法律诉讼、申请法院强制执行等措施，继续推进。区审计局将实时动态关注整改进展情况，做到思想不松，力度不降，措施不减，扎扎实实推进后续整改工作。

                               重庆市合川区审计局

2020年12月30日