关于合川区2021年财政决算（草案）的报告

——2022年8月30日在区十八届人大常委会第五次会议上

区财政局局长  文胜

主任、副主任，各位委员：

受区人民政府委托，我向区十八届人大常委会第五次会议报告合川区2021年财政决算情况，请予审议。

一、2021年财政收支决算情况

（一）全区财政收支决算情况。

2021年，全区财政收入1232116万元，为预算调整数（以下简称“预算”）的99.1%，同比增长（以下简称“增长”或“下降”）17.5%；加上级补助收入409701万元、债券转贷收入366500万元、上年结余21562万元、调入预算稳定调节基金13330万元，全区收入总计2043209万元。

全区财政支出1507310万元，为年终变动预算数（以下简称“预算”）的91.4%，下降15.9%；加上解支出88341万元、地方政府债券还本支出241707万元、安排稳定调节基金支出57440万元、年终结余148411万元，全区支出总计2043209万元。

全区收支决算总计与区第十八届人民代表大会第一次会议审议的2021年执行数一致（以下简称“2021年执行数”）。

1．全区一般公共预算收支决算情况。

2021年，全区一般公共预算收入663287万元，为预算的99.4%，增长57.4%；加上级补助收入392021万元、债券转贷收入200100万元、上年结余7374万元、调入预算稳定调节基金13330万元、调入资金97277万元，全区收入总计1373389万元。

全区一般公共预算支出993985万元，为预算的92.2%，下降6.9%；加上解支出67034万元、地方政府债券还本支出170307万元、安排稳定调节基金支出57440万元、年终结余84623万元，全区支出总计1373389万元。

与2021年执行数相比，全区一般公共预算收支决算总计分别增加207万元。在收入方面：一般性转移支付收入减少1万元，专项补助收入增加1万元，调入资金增加207万元。在支出方面：上解上级支出增加8万元，安排稳定调节基金支出减少8万元，地方政府债券还本支出增加207万元。收支增加主要原因：一是根据市与区县财政年终决算结算，调减一般性转移支付收入1万元，调增专项补助收入1万元；二是区县法院诉讼费退费清算上解增加8万元，相应调减安排稳定调节基金支出8万元；三是按照市财政局年终决算要求，2021年政府债务外债还本支出207万元需单列“2310303-地方政府向国际组织借款还本支出”科目，为确保该科目收支平衡，一般公共预算及政府性基金预算的调入资金、调出资金同时增加207万元。以上均为决算办理中的正常对账调整。

2．全区政府性基金预算收支决算情况。

2021年，全区政府性基金预算收入548559万元，为预算的98.7%，下降9.7%；加上级补助收入17048万元、债券转贷收入166400万元、上年结余14030万元，全区收入总计746037万元。

全区政府性基金预算支出508826万元，为预算的90.9%，下降29.1%；加上解支出21307万元、地方政府债券还本支出71400万元、调出资金87277万元、年终结余57227万元，全区支出总计746037万元。

全区政府性基金预算收支决算总计与2021年执行数一致。在收入方面，收入决算总计与2021年执行数一致；在支出方面，铁路建设专项资金上解支出减少6693万元，调出资金增加207万元，影响年终结余增加6486万元。增减品迭后支出决算总计与2021年执行数一致。

3．全区国有资本经营预算收支决算情况。

2021年，全区国有资本经营预算收入20270万元，为预算的101.4%，增长1.4%；加上级补助收入632万元、上年结余158万元，全区收入总计21060万元。

全区国有资本经营预算支出4499万元，为预算的40.7%，下降35%；加调出资金10000万元、年终结余6561万元，全区支出总计21060万元。

全区国有资本经营预算收支决算总计与2021年执行数一致。

（二）区本级财政收支决算情况。

2021年，区本级财政收入1223791万元，为预算的98.9%，增长17.5%；加上级补助收入409701万元、债券转贷收入366500万元、下级上解收入15049万元、上年结余21562万元、调入预算稳定调节基金13330万元，区本级收入总计2049933万元。

区本级财政支出1413954万元，为预算的91.6%，下降15.4%；加补助下级支出112104万元、上解支出88341万元、地方政府债券还本支出241707万元、安排稳定调节基金支出57440万元、年终结余136387万元，区本级支出总计2049933万元。

区本级收支决算总计与2021年执行数一致。

1．区本级一般公共预算收支决算情况。

2021年，区本级一般公共预算收入654962万元，为预算的99.1%，增长58.1%；加上级补助收入392021万元、债券转贷收入200100万元、下级上解收入15049万元、上年结余7374万元、调入预算稳定调节基金13330万元、调入资金97277万元，区本级收入总计1380113万元。

区本级一般公共预算支出904315万元，为预算的92.5%，下降7.1%；加补助下级支出107406万元、上解支出67034万元、地方政府债券还本支出170307万元、安排稳定调节基金支出57440万元、年终结余73611万元，区本级支出总计1380113万元。

与2021年执行数相比，区本级一般公共预算收支决算总计分别增加207万元，增加的项目及原因与全区一般公共预算收支一致。

2．区本级政府性基金预算收支决算情况。

2021年，区本级政府性基金预算收入548559万元，为预算的98.7%，下降9.7%；加上级补助收入17048万元、债券转贷收入166400万元、上年结余14030万元，区本级收入总计746037万元。

区本级政府性基金预算支出505140万元，为预算的91%，下降27%；加补助下级支出4698万元、上解支出21307万元、地方政府债券还本支出71400万元、调出资金87277万元、年终结余56215万元，区本级支出总计746037万元。

区本级政府性基金预算收支决算总计2021年执行数一致。在收入方面，收入决算总计与2021年执行数一致；在支出方面，上解支出减少6693万元，调出资金增加207万元，年终结余增加6486万元，增减原因与全区政府性基金预算支出一致。增减品迭后支出决算总计与2021年执行数一致。

3．区本级国有资本经营预算收支决算情况。

2021年，区本级国有资本经营预算收入20270万元，为预算的101.4%，增长1.4%；加上级补助收入632万元、上年结余158万元，区本级收入总计21060万元。

区本级国有资本经营预算支出4499万元，为预算的40.7%，下降35%；加调出资金10000万元、年终结余6561万元，区本级支出总计21060万元。

区本级国有资本经营预算收支决算数据与2021年执行数一致。

二、落实区人大预算决议情况

（一）落实区人大预算决议情况。

第一，财政统筹力度增强。面对税收、非税、土地、配套费等收入下滑态势，把组织收入作为极为重要的政治任务，在持续发挥财源信息平台作用狠抓收入征管的基础上，成立防范财政风险确保平稳运行工作专班，建立周报、日报机制，动态分析研判收入形势。加紧落实定期收支调度会议定事项，细化征收税种、收费项目、征缴主体，明确责任单位及征收操作流程。加大“三资”统筹力度，多次组织相关单位、国有公司，推进停车位、广告位特许经营权出让，公共租赁住房租赁收益权转让，弥补收入缺口，力保全年债务财力达到要求。

第二，发展动能有力涵养。按照“积极的财政政策要大力提质增效”要求，加大财政逆周期调节力度，支持扩大有效投资。按照“资金跟着项目走”原则，统筹好政府债券发行和使用，全年争取新增政府债券13亿元（一般债3亿元、专项债10亿元），有力支持了产业发展、基础设施建设。坚持“企业是财政之基”的理念，持续支持培育壮大以汽摩为主的装备制造、以药品及医疗器械为主的医药健康、以信息安全为主的信息技术三大主导产业，推动产业链供应链优化升级。

第三，民计民生持续改善。一是“三保”底线兜牢。始终坚持预算安排和库款拨付“三保”需求优先原则，全力以赴做好保工资、保运转、保基本民生工作。全年，“三保”支出61亿元，占一般公共预算支出的61.4%。二是乡村振兴大力推进。统筹整合涉农资金10.05亿元，投入衔接资金7025万元，支持补齐农村基础设施短板，巩固拓展脱贫攻坚成果，加大对农产品加工业提升、智慧农业和现代种业的支持力度，全力推进农村一二三产业深度融合发展。三是污染防治加力支持。安排节能环保资金4.8亿元，着力解决生态环保、大气及水污染防治等领域突出问题。投入水利发展等资金6446万元，推动河长制、饮水安全提升、水土保持和水资源保护利用纵深发展。安排7559万元，支持生活垃圾转运站建设、垃圾治理等，助推人居环境整治。四是教育发展有力促进。安排19.39亿元，实施扩大学前教育资源、中小学建设、薄弱学校能力提升等工程，办学条件不断改善。五是卫生健康服务水平提升。支持疫情常态化防控，安排8999万元，落实核酸检测、疫苗接种等。筹集3267万元，支持公共卫生重大疫情防控救治体系建设。安排16903万元，推进医疗机构建设，改善就医环境。健全城乡医疗救助制度，拨付7195万元，对18.82万人次实施医疗救助。六是就业和社会保障积极支持。完善就业创业补助体系，投入6319万元，支持高校毕业生、农民工、退役军人等重点群体就业，惠及2.9万人次。落实优抚安置、困难群体救助等政策62753万元，惠及7万余人。投入3144万元，支持残疾人、红十字等福利、慈善事业发展。

第四，管理改革稳步推进。一是预算管理更严格。在规定时限内公开政府预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算。加快推进支出标准体系建设，逐步扩大支出标准覆盖面。全面落实政府过紧日子要求，压减非刚性支出1.5亿元。严把支出关口，做到无预算不支出、先预算再支出，严控预算追加事项，把每一笔钱都用在刀刃上、紧要处。对2022年部门预算项目支出开展评审全覆盖，审减支出1.85亿元。二是绩效管理更全面。制定《区级部门整体绩效管理办法》，在全市各区县中率先建立区级预算绩效指标库，持续完善绩效指标和标准体系。开展2022年新增重大政策和项目事前绩效评估。完成2020年度绩效自评，涉及财政资金61.98亿元，实现全区67个区级部门和3066个项目全覆盖。三是政府采购更规范。强化政府采购信息化建设，加快推进全流程电子招标。加大对本地制造产品支持力度。实施政府采购代理机构监督评价，规范代理机构从业行为。拓展政府采购支持消费扶贫领域，超额完成全年消费扶贫任务。受理采购项目242笔，节约财政资金3754万元。四是财会监督更细致。动态跟踪直达资金分配、拨付和使用，强化全过程、全链条、全方位监控，提升惠企利民实效。强化“三公”经费动态监管。发出《关于严肃财经纪律切实做好2021年年终关账有关事宜的通知》，持续严肃财经纪律。出台小额公共投资建设项目工程结（决）算备案办法，规范财政投资评审行为。不断完善财审协同工作机制，督促落实巡察、审计、专项检查反馈问题整改。五是财政改革更深入。落实生态环境、公共文化、自然资源等领域市与区县财政事权和支出责任改革。积极推进预算管理一体化改革，实现从预算编制、执行、决算等管理全过程及项目全生命周期管理，为现代财政制度建设提供基础保障。落实非税收入收缴电子化全国统一标准，推进财政票据电子化改革，重构业务管理流程，发挥收缴电子化“以数据控收、以数据促缴”的优势，让数据多跑路，让群众少跑腿。

第五，风险防范底线兜牢。建立政府性债务风险化解和支持国企融资机制（专班），加强财政运行及债务管控风险分析研判。开展“三保”承受能力评估，全面落实“三保”保障责任，维护财政平稳运行。制定《财政紧平衡状态下厉行节约严格财政支出管理的实施细则》，加强资金统筹，优化支出结构，缓解收支矛盾。发行再融资债券23.65亿元，债务期限结构持续优化，当期偿债压力有效缓释。严格落实上级债务管控要求，严禁以任何形式变相融资举债，坚决遏制隐性债务增量，政府债务率继续保持在绿色区域，综合债务率继续控制在上级要求范围之内，债务风险管控底线持续筑牢。

（二）服务代表、委员情况。

一是严格落实各项决议。严格落实《预算法》《预算法实施条例》《预算审查前听取人大代表和社会各界意见建议的实施意见》《重庆市预算审查监督条例》等要求，认真执行区十七届人民代表大会第六次会议和年内历次人大常委会、主任会审议通过的涉及财政预决算方案、预算调整、预算执行、财政管理等方面的各项决议、决定，及时分解任务，并精准调度予以落实。

二是主动接受人大监督。一年来，向区人大及其常委会、主任会议等报告2020年财政决算、2021年1—6月财政预算执行、2021年区级财政预算调整、2021年新增债券资金分配、政府债务管控、预算绩效管理等事项。定期向区人大常委会及相关专（工）委报告财政运行、财政重点改革、财政政策调整、下一年预算编审等重大事项。积极配合人大预算联网监督，根据监督反映的部分项目预算执行缓慢、收入低于序时进度等问题，及时督促项目主管部门加快实施进度，加大对收入组织和统筹精准调度力度，切实将监督建议作为加强和改进财政工作的有力支撑。

三是不断完善服务机制。完善常态化服务代表委员机制，邀请代表委员参加预算公开评审。定期通过《合川财政信息》，向代表委员报送财政落实重大决策部署、预算收支执行等工作情况，内容涉及收支调度、重点领域保障、预算绩效管理、风险防控等重点问题及推进情况，便于代表委员了解、监督财政工作。

四是抓好建议提案办理。两会期间，制作“预算报告一张图”，方便代表、委员更加清楚了解财政运行情况。不断完善代表建议、委员提案办理机制，提升办理质量，2021年，承办建议、提案共37件，其中，人大建议11件，占全区办理人大建议件数的3.2%，含主办件5件，协办件6件；政协提案主办件1件，协办件21件，建议、提案办结率、满意率100%，推动解决了一批代表和群众普遍关心的城乡建设、教育、资金管理等方面的问题。

三、有关重大事项的说明

（一）中央直达资金使用情况。

2021年，全区争取各类直达资金102603万元，主要用于：困难群众救助、优抚对象补助、农田建设、城乡义务教育、基本公共卫生、保障性安居工程等。

（二）全区超收收入情况。

2021年，全年财政总收入完成1232116万元，为调整预算的99.1%，短收11404万元。从收入级次看：区本级短收13445万元；各镇超收2041万元。从收入结构看：一般公共预算收入短收4233万元，其中：税收短收17795万元、非税超收13562万元；政府性基金预算收入短收7441万元；国有资本经营预算收入超收270万元。

（三）预算稳定调节基金、预算周转金情况。

2021年年初，调入预算稳定调节基金13330万元纳入年初预算统筹安排。同时，年末决算时，安排预算稳定调节基金57440万元，纳入第二年统筹安排，主要是：一般公共预算结余资金56275万元，全部用于补充预算稳定调节基金；国有土地收益基金收入相关结余超过该项基金当年收入的30%部分921万元，农业土地开发资金收入相关结余超过该项基金当年收入的30%部分244万元，按规定应调入一般公共预算统筹使用，增加安排预算稳定调节基金支出1165万元。

我区无预算周转金。

（四）财政转移支付执行情况。

1．上级转移支付到位及使用情况。

2021年，上级转移支付共到位409701万元，同比下降32.8%，下降的主要原因是：城乡居民医疗保险列支方式发生改变，减少57385万元；疫情特殊转移支付、抗疫特别国债、抗洪救灾资金减少75700万元；交通三年行动计划完成后减少39256万元；其他基建投资减少3967万元等。

按科目分：一般公共预算补助392021万元，同比下降27.4%；政府性基金预算补助17048万元，同比下降75.4%；国有资本经营预算补助632万元，同比增长843.3%。

按用途分：一般性转移支付302062万元（含返还性收入34292万元），同比下降28.3%，主要是：返还性收入34292万元、均衡性转移支付49075万元、县级基本财力保障机制奖补资金13213万元、结算补助4409万元、产粮（油）大县奖励资金573万元、固定数额补助28861万元、贫困地区转移支付3802万元、体制补助收入816万元、共同财政事权转移支付收入165657万元、其他一般性转移支付1364万元。专项转移支付107639万元，同比下降42.8%，主要涉及农林水、教育、社保、卫生、交通运输、城乡社区、节能环保、住房保障、资源勘探工业信息、商业服务业、灾害防治及应急管理等专项资金。

按使用情况分：返还性收入和一般性转移支付中的财力性转移支付资金108191万元，按规定纳入全区财力统筹；专项转移支付和一般性转移支付中的定向转移支付资金177757万元，按上级转移支付资金管理办法等有关规定予以安排；部分转移支付资金123753万元结转下年继续使用。

2．转移支付补助各镇情况。

2021年，区财政安排各镇转移支付补助资金112104万元，同比下降10%。

一般公共预算转移支付补助107406万元，同比增长8.6%，主要是：返还性补助4353万元，体制补助41964万元，专项转移支付34305万元，其他结算补助26784万元（主要是：新增支出财力结算补助14239万元，均衡性财力转移支付补助9550万元，涞滩古镇保护修缮资金结算补助50万元，清平镇、三庙镇消防队运行经费结算补助40万元，汽车产业发展中心、土场镇、清平镇市政管护经费划转结算补助1164万元，太和镇2020年农贸市场租金收入结算补助54万元，2020年实际收入与决算收入差异结算补助455万元，耕占税返还结算补助10万元，返还太和镇2020年国有建设用地使用权出让收入区级计提部分结算补助1192万元，涞滩镇专职消防队运行经费财力划转结算补助30万元等）。

政府性基金预算转移支付补助4698万元，同比下降81.7%，主要是：专项补助719万元，结算补助3979万元。

（五）上年结转资金使用情况。

1．上年结转预算情况。

2021年，区本级上年结转资金21562万元，其中：一般公共预算7374万元，政府性基金预算14030万元，国有资本经营预算158万元。

2．上年结转资金使用情况。

2021年，区本级结转资金共使用21562万元，其中：区本级结转资金支出5899万元、按规定收回统筹平衡15663万元。

（六）资金结余情况。

根据全市实际，镇街级财政办均未设置国库，其收入全额缴入区级国库，支出所需资金通过区级国库调度。财政资金结余情况主要反映全区财政资金结余。

1．2021年库款资金来源1697593万元，主要是：2020年12月底财政库存资金余额64524万元；当年财政收入入库1232116万元；市局调度资金268634万元；新增债券收入130000万元；收回财政存量资金及统筹资金2319万元。

2．2021年库款资金使用1649511万元，主要是：拨付一般公共预算资金971206万元（不含上级代扣债券利息22779万元）；拨付政府性基金预算资金478177万元（不含上级代扣债券利息30649万元）；拨付国有资本经营预算资金4499万元；统筹资金安排支出147315万元；拨付全区国库集中支付结转资金48314万元。

3．2021年12月末库款资金额48082万元（库款余额应为287230万元，缺口239148万元，主要是隐形赤字占用）。

（七）重大项目支出情况。

2021年是“十四五”开局之年，全区财政运行总体平稳，财政改革发展各项工作取得积极进展，有力推动了全区经济社会持续健康发展。其主要支出有：

安排相关国有平台公司基础设施建设资金118059万元。其中：区城投（集团）公司1823万元、区农投（集团）公司21050万元、区工投（集团）公司28247万元、区物铁公司17252万元、区文旅公司49687万元。

及时兑现各类民营经济优惠政策12.07亿元，其中：安排61849万元，为工业企业发展、科技企业创新、产业转型及技术改造等提供补助，对农业耕地地力保护、新型农业经营主体贷款贴息等提供补贴；安排58879万元用于企业产业扶持，包括兑现税收、厂房租金、土地及配套费补贴，纾解企业困难，有力保障民营经济持续健康发展。

安排镇街（园区）土地出让收入返还资金30107万元，其中：工业园区管委会22384万元、区汽车产业发展中心1957万元、区信息安全发展中心746万元、各街道办事处2076万元、各镇土地款返还2944万元，主要用于各镇街（园区）的征地拆迁、基础设施建设项目。

安排城乡居民合作医疗资金39044万元，其中市级财政专户拨入32632万元（从2021年起，居民医保中央和市级财政补助由预算下达改为市级统筹基金拨付。扣除新冠疫苗款11342万元后实际到位32632万元），区级安排6412万元，资助全区112.6万余人参加城乡居民合作医疗保险。

安排教育重点项目资金16225万元（不含融资平台资金），其中：回购民办幼儿园装修等支出1015万元；教育征地及建设资金等14210万元，主要用于教育建设征地、新建和续建等项目；教育品质提升工程1000万元，主要用于提高教育教学质量。

安排“智慧合川”“智慧园区”“智慧校园”等项目资金10831万元，持续推动合川经济社会智能化发展，加速互联网、大数据、人工智能同实体经济深度融合，方便群众享受交通、医疗、教育各类便民服务。

安排社会治理基础设施建设1850万元，主要用于双槐镇、隆兴镇、钱塘镇等派出所建设。

安排智能信息化建设及运行维护资金3550万元，主要用于城市社区视频监控建设、智慧安防社区（小区）和移动检查站建设、应指工程、城市社区视频及红绿灯运行维护、可视化智能指挥系统建设。

安排反恐、维稳、禁毒等执法办案经费3482万元，切实提升政法机关办案效率，增强群众安全感。

安排卫生健康支出97396万元，主要用于基层医疗机构收支补差、基本药物制度药品零差率、财政对基本医疗保险基金的补助、疫情防控及医疗机构能力建设、公立医院改革及计划生育服务、医疗保障管理事务等。

安排城乡低保金21943万元，落实全区3.28万人最低生活保障待遇。

安排特困人员供养政策资金15230万元，解决1.42万特困人员的基本生活。

安排就业补助资金6319万元，促进就业困难人员2.77万人（次）实现就业或创业。

安排农田建设补助资金15843万元，农业生产基础条件进一步得到改善；安排政策性农业保险资金3710万元，提高了投保农户的抗风险能力。

安排耕地地力保护资金15300万元，补贴面积161万亩，惠及30个镇街33.6万余户；安排“十年禁渔”渔政执法能力提升和长江生物多样性保护工程项目1538万元；安排巩固脱贫攻坚资金6958万元，主要用于产业发展等。

（八）本级预备费使用情况。

2021年，区本级预备费预算10000万元，实际支出6669万元。主要用于：小安溪流域横向生态保护补偿965万元、市级重点电子智能终端配套企业招工补贴650万元、农村环境连片整治500万元、垃圾处置380万元、违法建筑整治340万元、民兵综合训练场图斑整改332万元、区疾控中心整体迁建安置补偿273万元、东津沱滨江公园管护253万元、新冠病毒疫苗接种组织工作补助235万元、市级大规模核酸检测物资轮转180万元、防疫物资合同储备161万元、“一河（库）一策”实施方案编制192万元、中华龙舟大赛总决赛187万元、畜牧系统解聘人员信访174万元、区级疑难信访115万元、第三届西洽会125万元、纪检监察外网建设100万元。

（九）2021年政府债务情况。

重庆市核定我区2021年政府债务限额1678000万元，其中：一般债务735000万元，专项债务943000万元。截止2021年12月底，我区政府债务余额1677836万元（政府债务率为106.83%），其中：一般债务734936万元，专项债务942900万元，未突破重庆市核定的政府债务限额。2021年，政府债务转贷收入366500万元（一般债务200100万元、专项债务166400万元），其中：236500万元用于偿还到期政府债券，130000万元用于新增债券项目建设。

（十）2021年三公经费支出情况。

2021年，区本级“三公”经费2972.45万元，其中：公务接待费797.45万元，公务用车购置及运行维护费2175万元（公务用车购置费173.34万元、公务用车运行维护费2001.66万元）。2021年，公务用车购置数6辆，公务用车保有量573辆；国内公务接待10040批次，国内公务接待94524人次，无国（境）外公务接待情况，无因公出国（境）情况。

经比较，2021年区本级“三公”经费较上年决算减少595.51万元，下降16.69%；较年初预算数减少1312.39万元，下降30.63%。“三公”经费下降的主要原因是：我区认真贯彻落实中央八项规定和“只减不增”要求，推进公车改革，严控公务接待开支范围和标准，规范因公出国（境）活动等。

（十一）审计意见的整改落实情况。

2022年上半年，区审计局依法对我区2021年度财政预算执行和决算草案进行审计，从防范化解财政风险、预算编制及执行、财政资金管理、决算草案编制等4个方面指出问题，并提出有针对性的意见和建议，相关审计结果将纳入区政府向区人大常委会所作的2021年度区级预算执行和其他财政收支审计情况报告。目前，区财政局等有关部门正对照审计报告指出问题，积极采取强化预算收支管理、严格预算绩效管理、规范优惠政策兑现等措施加以整改。同时，认真分析查找管理中存在的问题和薄弱环节，建立健全管理制度，严肃财经纪律，促进财政资金规范高效运行。