关于合川区2022年1—6月财政预算

执行情况的报告

——2022年8月30日在区十八届人大常委会第五次会议上

区财政局局长  文胜

主任、副主任，各位委员：

受区人民政府委托，我向区十八届人大常委会第五次会议报告合川区2022年1—6月财政预算执行情况，请予审议。

一、财政收支预算执行概况及特点

（一）全区财政预算执行情况。

1．全区一般公共预算收支执行情况。全区一般公共预算收入完成192137万元，为年初预算（以下简称“预算”；收支完成数占比为完成数与年初预算数比，下同）的28.7%，同比下降（以下简称“下降”或“增长”）8.2%；全区一般公共预算支出430034万元，为预算的39.5%，增长5.1%。

2．全区政府性基金预算收支执行情况。全区政府性基金预算收入完成20543万元，为预算的3.9%，下降85.7%；全区政府性基金支出143980万元，为预算的26.6%，下降8.5%。

3．全区国有资本经营预算收支执行情况。全区国有资本经营预算收入完成20142万元，为预算的100.7%，增长96.1%；全区国有资本经营预算支出13000万元，为预算的95.9%，增长12900%。

综合上述三本预算，1—6月，全辖财政收入完成312585万元，为预算的21.4%，下降39.6%。合川级财政总收入完成232822万元，为预算的19.2%，下降35.9%。合川级财政总支出完成587014万元，为预算的35.7%，增长3.6%。

（二）区本级财政预算执行情况。

1．区本级一般公共预算收支执行情况。区本级一般公共预算收入完成189449万元，为预算的28.6%，下降7.7%；区本级一般公共预算支出379046万元，为预算的38.6%，增长4.1%。

2．区本级政府性基金预算收支执行情况。区本级政府性基金预算收入完成20543万元，为预算的3.9%，下降85.7%；区本级政府性基金预算支出142103万元，为预算的26.4%，下降9.1%。

3．区本级国有资本经营预算收支执行情况。按现行区与镇街的财政管理体制，全区国有资本经营预算收入作为区本级固定收入，1—6月收支完成情况与全区完成情况一致。

综合上述三本预算，区本级财政总收入完成230134万元，为预算的19.1%，下降35.9%。区本级财政总支出534149万元，为预算的34.8%，增长2.6%。

（三）财政收支执行特点。

一是收入下降态势明显。虽经过艰辛调度，有力收窄了预期收入降幅，但受经济下行持续、疫情反复、落实留抵退税、全区产业结构调整等因素影响，除国有资本经营预算收入外，其他收入均呈现明显的下降态势。一般公共预算收入下降8.19%，为近十年首次负增长，其中，税收下降25.11%，增值税、企业所得税、个人所得税、契税等主体税种以及工业、建筑业、房地产业、商品服务业等行业均出现不同程度下降。政府性基金预算下降85.68%，其中，土地收入下降88.47%，降幅较大。从收入质量看，收入中列收列支额较大，且非税成为一般公共预算收入的重要支撑，占比达到49.47%，为近五年新高。二是收入“双过半”目标未实现。收入仅完成年度预算的19.23%，欠进度372638万元，其中：一般公共预算收入完成预算的28.68%，欠进度142823万元（税收完成35.72%，欠进度38804万元；非税完成23.87%，欠进度104019万元）；政府性基金预算收入完成预算的3.94%，欠进度239957万元（土地完成3.07%，欠进度225247万元）。三是收支“剪刀差”现象突出。财政收入下滑，但支出高增，收入232821万元，支出587014万元，差额354193万元；收入增幅下降35.86%，但支出增长3.62%，增减相差39.48个百分点。从一般公共预算收支看，收入192137万元，支出430034万元，差额237897万元；收入增幅下降8.19%，支出增长5.12%，增减相差13.31个百分点，收支形成强烈的“剪刀差”。四是民生重点积极保障。持续落实紧平衡状态下财政资金调度保障工作机制，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。1—6月，“三保”支出318391万元，增长1.66%，占一般公共预算支出的74.04%，“三保”底线切实兜牢。教育、卫生、社会保障、农林水等重点领域支出335900万元，增长4.92%，占一般公共预算支出的78.11%。五是实体经济扶持加力。在兑现留抵退税59520万元的基础上，拨付企业优惠政策补助及各类奖励扶持95139万元，助力市场主体、园区长远发展。六是债券争取成效明显。抓住扩大专项债券发行规模机遇，结合债务管控相关规定，及早谋划、认真开展项目策划整合，做好债券项目储备，争取到新增债券额度10.8亿元（一般债3.8亿元，为近三年之最），成效明显。债券资金优先保障重点基础设施建设和主导产业发展配套项目建设，提升园区承载能力、城市支撑能力、公共服务能力，拉动合川区域经济发展。

二、政府债务情况

2021年底，我区政府债务余额1677836万元，其中：一般债务734936万元，专项债务942900万元，政府债务率106.83%。2021年我区政府债务余额控制在上级下达以及区人代会批准的限额1678000万元以内。

2022年1—6月，政府债务（转贷）收入165000万元，其中：新增政府债券70000万元（全部为新增专项债券），再融资债券95000万元（再融资一般债券52900万元、再融资专项债券42100万元），偿还政府债务95000万元。6月末，政府债务余额为1747836万元，其中：一般债务734936万元，专项债务1012900万元。

2022年，上级尚未下达我区政府债务限额。2022年上级暂时下达我区新增政府债券额度108000万元（已到位70000万元），其中：一般债券38000万元（未发行），其他领域专项债券70000万元（已到位）；2022年上级暂未下达我区再融资债券额度。2022年我区政府债券到期221700万元，其中：一般债券101300万元、专项债券120400万元。我区申报2022年再融资债券需求220000万元，其中：一般债券101300万元，专项债券118700万元（拟安排本级预算资金1700万元偿还专项债券到期本金）。

三、上半年财政主要工作

今年以来，全区财政系统持续深学笃用习近平新时代中国特色社会主义思想，认真贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，以中央经济工作会、全国财政工作会、市委经济工作会、市第六次党代会以及区第十五次党代会精神为指导，严格执行区十八届人民代表大会第一次会议有关决议，按照《预算法》《预算法实施条例》和《重庆市预算审查监督条例》等规定，贯彻落实区委、区政府重大决策部署，攻坚克难、尽责担当，收支管理、风险防控、财政改革等各项工作平稳有序开展，为全区经济社会平稳运行提供了坚实的财力支撑。

（一）发展动能强化支撑。

一是加大服务市场主体力度。坚决落实全国稳经济大盘会议精神，制定《贯彻落实2022年新出台增值税留抵退税政策工作方案》，建立财政、税务、人行等部门联合工作机制，在资金分配、库款保障、退税服务、资金退库、审计监督等方面形成合力。坚持愿退尽退、早退快退，兑现留抵退税59520万元，政策效应充分释放。拨付企业优惠政策补助及各类奖励扶持95139万元，助力市场主体、园区长远发展。投入200万元，支持开展促消费惠民活动、“爱尚重庆·美惠合川”数字人民币消费季活动等，拉动消费约8000万元。配合完善工业倍增计划十条措施、支持火锅食材全产业链发展若干政策措施、限上商贸市场主体扶持政策等系列涉企奖励扶持政策，拟定汽车产业发展基金和“专精特新”基金合作方案，支持产业发展。落实加大政府采购支持中小企业力度政策，降低中小企业参与门槛，提高政府采购工程面向中小企业预留份额。二是加大支持重点项目建设力度。争取新增政府债券10.8亿元，大力支持交通、农林水利、产业园区、生态环保等领域发展。落实适当扩大专项债券支持领域政策要求，在交通基础设施、能源、保障性安居工程等9大领域基础上，有序纳入新型基础设施、新能源等项目。坚持“一项目一专班”，强化日收集、周调度、月通报，打表推进项目建设，进一步压实专项债券管理使用主体责任。配合完成体育中心PPP项目社会资本方谈判，高效推进“两评一案”评审并成功纳入财政部PPP项目库。三是加大向上争资引项力度。指导各预算单位用好3000万元项目前期经费，促进树牢“争抢”意识、协调意识、落实意识。定期收集、跟踪、通报争资引项情况，会同有关单位滚动包装策划一批“适销对路”、质量高、成色好的重点项目，积极争取更多资金和政策投入我区。1—6月，全区向上争资共377927万元，增加34648万元，同比增长10%。

（二）收入调度精准有序。

用好财源信息平台，健全综合治税费长效管理机制，加强对“三重一大”的税源监控和数据分析，确保应收尽收。落实定期财税形势分析会和收支调度会机制，结合窗口指导计划，持续跟踪、定期通报税收及非税收入进度，将执收情况与资金拨付进度挂钩。加大存欠税费追收，防止“跑冒滴漏”。做好在合重点企业和项目服务。完善部门、镇街财政收入征收责任机制，提高征收积极性。建细土地“征供用管”台账，精心梳排土地出让计划和时序，确保土地出让收入打表推进、有序实现。1—6月，竭力组织协调收入达115649万元，占财政预算收入的49.67%，有力将一般公共预算收入预计下降49.63%收窄为下降8.19%。

（三）重点领域切实保障。

积极落实教育强区战略，坚定不移把教育发展放在优先位置，教育支出97873万元，保障教师待遇，支持学校建设，促进教育事业发展。卫生健康支出47364万元，卫生防疫、临床救治、物资采购等疫情防控工作全力支持，基本医疗保障、公共卫生、基层医疗机构和公立医院改革投入等重点支持，医疗卫生服务保障体系进一步完善。投入财政衔接推进乡村振兴补助资金8003万元，支持做好巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接；投入政策性农业保险保费补贴5402万元，支持实施政策性农业保险24个品种。围绕水和大气污染源头治理，投入节能环保资金6816万元，生态环保、大气污染和水污染防治等工作有力支持；落实各类人员调资调待政策，拨付2021年度机关事业单位在职人员目标绩效奖44841万元、离退休人员健康休养费23115万元。努力提高社会保障水平，城市、农村居民最低生活得到保障，困难群众生活得到有效救助，伤残抚恤、退伍军人生活补助及时兑现。

（四）管理改革深入推进。

一是预算管理稳步推进。高质量完成2021年预算执行和2022年预算草案上人代会审议、2021年总决算及部门决算报表编制上报、预决算公开等工作。完成财经秩序专项整治行动自查自纠及问题整改。预算管理一体化系统全面上线运行，全区财政总预算和部门（单位）预算编制覆盖率均达100%。出台《区级基本支出预算管理办法》等四个办法，硬化预算约束。二是绩效管理持续深化。完成2021年度预决算公开情况自查、2021年度部门支出和项目支出全覆盖预算绩效自评，实现预算执行进度和绩效目标完成情况“双监控”，选取100个项目实行绩效运行监控。首次联合区人大常委会预算工委开展重点绩效评价，构建反馈、整改、提升的闭环式绩效管理体系。三是财政监管更加严格。组织、指导363个单位编报2021年度内控报告并开展质量核查，强化内部控制。拟草《关于进一步严格落实过紧日子要求加强财政财务管理的通知》和公用经费、项目支出压减方案，进一步树牢过紧日子思想。收回结余资金1.95亿元，统筹用于“三保”及刚性支出。优化完善《小额公共投资建设项目工程结（决）算审核工作内部操作流程》，从严审核政府投资项目，目前，已完成86个项目审核，审减1051万元，平均审减率3.21%。强化政府采购管理，降低办公自动化设置标准10-20%，进一步压缩大型设备采购数量，通过公开招标、邀标招标、竞争性谈判等方式，受理政府采购项目77笔，节省财政资金338万元。四是“三资”统筹力度加大。牵头制定“三资”统筹工作方案，成立4个专项统筹工作小组，台账化清理资金、资源、资产。印发《关于加强资金资源资产统筹利用工作的通知》，梳理“三资”统筹利用台账8类204项，探索统筹盘活路径。开展村财一体化等9项政府性资金竞争性存放，实现财政增收8800万元。推进建筑垃圾消纳场、特定空间范围内自然资源收益权等5项特许经营权转让。推进体育中心PPP项目和TOT盘活水利资产PPP项目，完成资产评估、资产组合方案梳理等工作。

（五）风险防控底线兜牢。

一是债务管控措施更实。制定国有平台类公司债务监管方案、国有企业债务风险防范及融资调结构降成本工作方案，健全区级政府性债务管理领导小组统筹协调和人大审查机制。完善债务风险监测预警机制，每月更新全口径债务“全景图”，定期清理核查全区债务和资产情况，动态监测全口径债务风险，强化风险排查。二是存量债务稳妥化解。将2022年政府债券还本付息纳入财政预算。对接金融机构，启动债务优化重组和底层资产做实方案编制，争取金融资源支持，做实存量债务“短换长、高换低、表外换表内”，进一步优结构、防风险。三是新增债务从严控制。认真落实以“两充分一评估一优化一控制”为主要内容的政府投资项目决策机制，严格项目审批。严禁政府及其部门以违规提供担保、承诺等形式变相融资举债增加政府隐性债务。

上半年，全区财政在区委区政府坚强领导下，紧紧围绕全年目标任务，服务发展、收入组织、重点保障、管理改革、风险防范等各项工作扎实有效推进。但同时，我们也清醒认识到，当前和今后一个时期受经济下行、俄乌战争、疫情反复、落实新的组合式税费支持政策等多重因素和压力叠加影响，全区财政运行仍将长期处于“紧平衡”状态，财政工作还面临着财政收入形势堪忧、资金调度异常困难、绩效管理有待加强、债务管控压力增大、财政财务人才队伍建设仍需加强等挑战和困难。对此，我们将高度重视，坚持问题导向，坚决做到“以政领财、以财辅政”，充分发挥好财政是国家治理的基础和重要支柱作用。

四、下一步工作安排

下半年，我们将牢牢把握稳中求进工作总基调，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的指导和监督下，以“党建赋能·赶考亮卷”行动为契机，持续深入、扎实、有效做好财政各项工作，努力完成全年预期目标。

（一）全力促发展。持续落实全国稳住经济大盘会议精神，成立专班，对标对表国务院、市级一揽子政策措施，细化落实加大增值税留抵退税力度、加快财政支出进度等财政任务清单，确保稳经济各项决策部署落到实处。继续发挥好财政资金在强基础、兴工业、促消费、增活力等方面的重要作用，全力以赴聚集群、强龙头、补链条，加快设立汽车产业和“专精特新”中小企业投资和火锅产业发展三支基金，积极促进玻璃、食品加工、建材等传统产业转型升级，支持培育网络安全产业生态，着力壮大汽摩制造、医药健康、新材料等特色产业，支持产业基础再造工程，加快涵养新发展动能，构建现代产业体系，健全以企业为主体、市场为导向、产学研深度融合的科技创新体系，提高经济质量和核心竞争力。紧紧围绕“两新一重”重点领域和打造“产教融合的先进制造业基地”等六个奋斗目标，聚焦补齐基础设施、产业发展、科技创新等领域的短板弱项，进一步加大政府债券项目储备力度，做好“资金池”与“项目池”对接平衡，支持强基础、增功能、利长远的引领性支撑性工程，夯实经济发展基础，促进区域经济健康发展。

（二）精准抓收入。以财政系统“党建赋能·赶考亮卷”行动为抓手，强化“大财政”一盘棋理念，正确处理政策性减收与稳增长抓收的关系、抓收入组织与营造良好营商环境的关系。做好收支预测，依法依规强化财政收入征管，持续落实定期财税形势分析会和收支调度会机制，压紧压实征收责任。严格按照全年和分季、分月税收收入目标，在全面落实留抵退税减税降费政策基础上，用好财源信息平台，加强对重点行业、重点企业、重点领域和大额股权转让等税源监控和数据分析，防止“跑冒滴漏”，确保应收尽收。按照“建立专班、台账清理、逐一研判、精准分析、个案调度”的要求，有重点、有针对性抓好欠税追收，确保有进度、有效果。建立土地收入专班，理顺土地收入执收机制，锁定全年目标，细化阶段计划，协同有序推进土地收入序时征管。持续开展政府性资源竞争性存放，有序有度谋划推进特定空间范围内自然资源收益权、预拌砂浆、加油站、民用醇基等特许经营权转让，加快推进TOT模式盘活存量水务资产、体育中心PPP项目等。聚焦重点、精准对接，充分发挥好3000万元项目前期经费资金池作用，继续定期收集、跟踪、通报相关部门争资引项和实现情况，争取争资引项再上新台阶、效果最大化。

（三）从严控支出。坚持“总量控制、节奏把握”原则，健全并执行以“两充分一评估一优化一控制”为主要内容的政府投资项目决策机制，正确处理“保”和“控”的关系，聚焦发展重点保有效投资，严格审核把关控无序新增，做到该保的保、该压的压、该减的减、该缓的缓。持续落实以“三保”为主线的预算执行分类保障机制，定期开展“三保”动态分析，实时监测库款运行情况，结合库款水平预前资金调度、平滑支出时序，兜牢“三保”底线。建立“三保”外支出总台账，分类制定清单，把握节奏、明确时序、分期分批推进落实。出台《关于进一步严格落实过紧日子要求加强财政财务管理的通知》，严格会议费、培训费、办公费、差旅费等经费管理，压减年度公用经费以及一般性、非刚性、非重点项目支出，清理、收回历年结转结余的推进缓慢、低效、无效资金。

（四）提质强管理。持续推进财政管理一体化改革，落实《区级基本支出预算管理办法》《区级年度中预算安排公开评审办法》等四个办法。进一步加大“三资”统筹力度，探索统筹盘活路径，促进资源资产化、资产资本化。全面推进政府采购制度改革，探索建立政府采购评审机制，强化全区政府采购和购买服务活动的监督管理。持续深化预算绩效管理，抓好重点绩效评价，引导全区树牢效益意识、平衡意识。进一步强化财政监管，适时开展财务检查、内控报告质量核查。严格财政借款管理，持续跟进偿还进度。

（五）有效防风险。强化债务全景图、全周期穿透式管理，按照量化型预警、提前量推进、序时性统筹、预案式应对的要求，把握“四条原则”，坚持长短结合，聚焦控增量、化存量、降成本、活资产、防风险，精心制定全区债务风险管控总体方案和国有平台公司“一企一策”方案并努力争取市级及以上金融资源支持，确保风险防控目标有计划、推进有时序、即期有实效。聚焦“借用管还”，完善储备对接、调度运行、督查督办、常态长效“四项机制”，加强债券项目和资金管理，确保进度跟得上、资金用得好。