重庆市合川区财政局

2019年度部门决算情况说明

 一、部门基本情况

（一）职能职责

1.贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。

2.制定全区财政、行政事业单位国有资产、财务、会计等方面的有关政策和管理制度并组织实施。拟订和执行财政分配政策。拟订全区财政发展战略和中长期规划，指导全区财政工作。牵头编制政府资产资源管理情况报告。

3.分析预测宏观经济形势，参与拟订全区宏观经济政策，提出运用财税政策实施调控和平衡的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财政政策。深化财税体制改革，建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的区与镇街、园区财政体制。拟订政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财政政策。参与研究拟订投融资管理办法。

4.管理财政收支，承担区级各项财政收支管理的责任。负责汇编全区和区级年度预决算草案，组织执行区级年度预算。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区、区级预算及其执行情况，向区人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项。按规定组织制定经费开支标准、定额。负责审核、批复部门（单位）的年度预决算，负责政府预决算信息公开，指导预算单位做好预决算信息公开工作。完善转移支付制度。负责财政性资金的综合平衡。

5.负责政府非税收入、政府性基金、财政票据、彩票公益金管理。

6.组织执行国库管理制度、国库集中收付制度，制定具体管理办法。组织政府部门财务报告的编制，汇总编制全区政府综合财务报告。

7.组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动；研究、制定政府向社会力量购买服务的政策措施。

8.负责审核和汇总编制区级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取区级国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟定企业国有资产管理具体制度，按规定管理资产评估工作。

9.负责政府和社会资本合作（PPP）项目财政承受能力、物有所值评价报告的管理工作。

10.负责区级相关基金的设立、管理等工作。

11.负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款。履行国有金融机构出资人职责，做好金融资本管理。参与拟订区级建设投资的有关政策，执行基本建设财务制度。负责招商引资财税政策审核。负责有关政策性补贴和专项资金财务管理工作。承办区农村综合改革领导小组的具体工作。

12.参与拟订社会保障政策，会同有关部门管理区级社会保障资金和社会保险基金，组织执行社会保障资金和社会保险基金的财务管理办法，汇编区级社会保障资金和社会保险基金预决算草案。

13.拟订和执行政府债务管理办法，负责统一管理政府债务。规范举债融资机制，严控法定限额内债务，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性财政风险的底线。

14.负责管理全区会计工作，组织实施会计法律法规，监督和规范会计行为，按规定制定并组织实施具体会计管理制度。

15.监督检查财政法律、法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

16.负责财政宣传和财政信息工作，制定和执行财政政策研究和财政教育规划。

17.全面实施绩效管理。研究制定财政预算绩效管理政策、规划，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

18.完成区委、区政府交办的其他任务。

   （二）机构设置

重庆市合川区财政局内设科室12个，设办公室、综合会计管理科（挂行政审批项目管理科）、监督评价科、预算科（挂税政科）、国库科、行政事业科、农业农村科、社会保障科、产业和金融管理科、债务管理科、经济建设科、政府采购管理科。实有在职人数30人，退休人数26人，非在编1人。

重庆市合川区会计委派中心（重庆市合川区预算绩效管理中心）内设科室6个，设综合信息科、绩效目标管理科、绩效评价科、收入管理科（票据管理科）、镇街财政管理科、核算科。实有在职人数45人，退休人数9人。

重庆市合川区国库集中支付中心未设置内设机构，实有在职人数11人。

   （三）单位构成

从预算单位构成看，纳入本部门2019年度决算编制的二级预算单位主要包括：1. 重庆市合川区会计委派中心（重庆市合川区预算绩效管理中心），机构性质为副处级参公事业单位；2. 重庆市合川区国库集中支付中心，机构性质为正科级参公事业单位。

   （四）机构改革情况

本部门涉及本次党和国家机构改革，对此专门说明如下：一是机构改革情况。根据合川编委发﹝2019﹞92号《关于明确重庆市合川区财政局所属事业单位机构编制方案的通知》要求，同意新设重庆市合川区政府投融资中心（重庆市合川区政府与社会资本合作中心），机构性质为区财政局所属全额拨款事业单位。主要职责：1.经授权履行政府投资项目出资人职责；2.负责区级政府引导、产业发展等基金设立、出资、投资、运行、退出等工作，负责对接落实上级相关基金合作事宜；3.制定基金管理规范性文件，跟踪、评价基金运行情况；4.建立和完善基金投资备选项目库，为子基金提供项目对接服务；5.负责全区PPP项目推进工作，做好PPP项目识别、编制(或审核)物有所值评价报告和财政承受能力评价报告；6.制定PPP操作指引、合同指南和规范的项目流程，推进PPP示范项目建设；7.落实PPP项目实施过程中政府采购、预算管理、投融资机制、风险控制等工作。二是财政财务调整情况。2019年新设立的重庆市合川区政府投融资中心（重庆市合川区政府与社会资本合作中心）无财政收支预算和决算。

    二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

    1.总体情况。2019年度收入总计4,726.95万元，支出总计4,726.95万元。收支较上年决算数增加1,553.45万元、增长48.95%，主要原因：一是新增财政承受能力评价、财政财务系统建设费、重大项目前期工作经费等项目；二是工资调整及公用经费调标等；三是本年新增行政公务员医疗补助；四是支付在职职工死亡一次性抚恤金。本部门的收入总计包括本年收入合计、年初结转和结余，支出总计包括本年支出合计、年末结转和结余。

    2.收入情况。2019年度收入合计4,135.89万元，较上年决算数增加1,331.69万元，增长47.49%，主要原因：一是新增财政承受能力评价、财政财务系统建设费、重大项目前期工作经费等项目；二是工资调整及公用经费调标等。其中：财政拨款收入4,135.89万元，占100.00%；年初结转和结余591.06万元。

    3.支出情况。2019年度支出合计2,819.14万元，较上年决算数增加220.46万元，增长8.48%，主要原因：一是新增财政承受能力评价项目、财政财务系统建设项目；二是本年新增行政公务员医疗补助；三是支付在职职工死亡一次性抚恤金。其中：基本支出1,985.96万元，占70.45%；项目支出833.18万元，占29.55%。

4.结转结余情况。2019年度年末结转和结余1,907.81万元，较上年决算数增加1,332.99万元，增长231.90%，主要原因：一是年末下达涉及全区层面的重大项目前期工作经费1350.00万元未支付；二是年末下达社会保障专项转移支付资金、2018年结转社保基金及社会保障专项资金决算工作考核评比先进区县工作经费、历年结转会计考试考务工作经费、财政承受能力评价项目、财政财务系统建设项目等结转和结余资金。

    （二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

    2019年度财政拨款收、支总计4,726.95万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加1,553.45万元，增长48.95%。主要原因：一是新增财政承受能力评价、财政财务系统建设费、重大项目前期工作经费等项目；二是工资调整及公用经费调标等；三是本年新增行政公务员医疗补助；四是支付在职职工死亡一次性抚恤金等。

    （三）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

    1.收入情况。2019年度一般公共预算财政拨款收入4,135.89万元，较上年决算数增加1,331.69万元，增长47.49%。主要原因：一是新增财政承受能力评价、财政财务系统建设费、重大项目前期工作经费等项目；二是工资调整及公用经费调标等。较年初预算数减少21,336.24万元，下降83.76%。主要原因是年初预算中含2019年一事一议美丽乡村建设任务及政府债券利息、外国贷款本息等项目，年中作收回财政处理。此外，年初财政拨款结转和结余591.06万元。

    2.支出情况。2019年度一般公共预算财政拨款支出2,819.14万元，较上年决算数增加220.46万元，增长8.48%。主要原因：一是新增财政承受能力评价项目、财政财务系统建设项目；二是工资调整及公用经费调标等；三是本年新增行政公务员医疗补助；四是支付在职职工死亡一次性抚恤金等。较年初预算数减少23,039.91万元，下降89.10%。主要原因是年初预算中含2019年对村级一事一议的补助及政府债券利息、外国贷款本息等项目，年中作收回财政处理。

3.结转结余情况。2019年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余1,907.81万元，较上年决算数增加1,332.99万元，增长231.90%，主要原因：一是年末下达涉及全区层面的重大项目前期工作经费1350.00万元未支付；二是年末下达社会保障专项转移支付资金、2018年结转社保基金及社会保障专项资金决算工作考核评比先进区县工作经费、历年结转会计考试考务工作经费、财政承受能力评价项目、财政财务系统建设项目等结转和结余资金。

4.比较情况。本部门2019年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

    （1）一般公共服务支出2,221.08万元，占78.79%，较年初预算数减少127.91万元，下降5.45%，主要原因：一是原农税助征员养老保险补助和医疗保险补贴费项目未支付完毕；二是国库集中支付电子化建设及财政票据工本费等项目未支付完毕，年终未支付部分作收回财政处理。

    （2）教育支出10.00万元，占0.35%，较年初预算数增加10.00万元，增长0.00%，主要原因是年中追加安排上级资金2019年学生资助工作奖补经费。

    （3）社会保障与就业支出319.55万元，占11.34%，较年初预算数减少89.93万元，下降21.96%，主要原因是年初预算含养老保险社会化管理工作及金融机构手续费、社保基金及社会保障专项资金决算工作考核评比先进区县工作经费未支付。

    （4）卫生健康支出117.42万元，占4.16%，较年初预算数增加4.68万元，增长4.15%，主要原因是本年新增行政公务员医疗补助支出。

    （5）农林水支出40.00万元，占1.42%，较年初预算数减少1,668.00万元，下降97.66%，主要原因是年初预算中含区级层面2019年对村级一事一议的补助项目，年中作收回财政处理。

    （6）住房保障支出111.09万元，占3.94%，较年初预算数增加28.25万元，增长34.10%，主要原因是工资调整等导致缴存基数增加。

    （7）债务付息支出0.00万元，占0.00%，较年初预算数减少21,197.00 万元，下降100.00%，主要原因是年初预算中含地方政府债券利息、外国贷款本息项目，年中作收回财政处理。

    （四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共财政拨款基本支出1,985.96万元。其中：人员经费1,640.67万元，较上年决算数增加86.32万元，增长5.55%，主要原因：一是本年新增行政公务员医疗补助；二是工资调整等；三是支付在职职工死亡一次性抚恤金。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利、生活补助、抚恤金、奖励金等。公用经费345.29万元，较上年决算数增加29.87万元，增长9.47%，主要原因是公用经费调标及本年组织相关单位财务人员分批次参加财务管理人员能力提升培训班等。公用经费用途主要包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费，劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务车运行维护费、其他交通费用及其他商品和服务支出等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

  2019年度政府性基金预算财政拨款年初结转结余0.00万元，年末结转结余0.00万元。

本部门2019年度无政府性基金预算财政拨款收支。

      三、“三公”经费情况说明

  （一）“三公”经费支出总体情况说明

    2019年度“三公”经费支出共计8.51万元，较年初预算数减少30.49万元，下降78.18%，较上年支出数减少28.08万元，下降76.74%，主要原因：一是认真贯彻落实中央八项规定精神，按照只减不增的要求从严控制“三公”经费，全年实际支出较预算和决算均有所下降；二是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本大幅下降；三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，严格控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降；四是进一步规范因公出国（境）活动，今年未安排人员出国出访。

   （二）“三公”经费分项支出情况

    2019年度本部门因公出国（境）费用0.00万元，费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%，较上年支出数增加0.00万元，增长0.00%，本单位2019未安排人员出国出访。

    公务车购置费0.00万元，费用支出较年初预算数增加0.00万元，增长0.00%。较上年支出数减少10.51万元，下降100.00%，主要原因是2019年未发生公务车购置费用支出。

    公务车运行维护费2.41万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数减少2.59万元，下降51.80%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，厉行节约，严控三公经费支出。较上年支出数减少3.25万元，下降57.42%，主要原因是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本大幅下降。

    公务接待费6.10万元，主要用于接受相关部门检查指导工作发生的接待支出。费用支出较年初预算数减少27.90万元，下降82.06%，较上年支出数减少14.32万元，下降70.13%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神，厉行节约，严控三公经费支出。

   （三）“三公”经费实物量情况

    2019年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待95批次640人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2019年本部门人均接待费95.31元，车均购置费0.00万元，车均维护费2.41万元。

四、 其他需要说明的事项

   （一）机关运行经费情况说明

2019年度本部门机关运行经费支出345.29万元，机关运行经费主要用于开支办公费、印刷费、邮电费、水电费、物管费、差旅费、会议费、培训费、其他商品和服务支出等。机关运行经费较上年决算数增加29.87万元，增长9.47%，主要原因：一是公用经费调标；二是本年组织相关单位财务人员分批次参加财务管理人员能力提升培训班，培训费较上年有所增长。

    此外，本年度一般公共预算财政拨款会议费支出2.49万元，较上年决算数增加0.28万元，增长12.67%，主要原因是增加预算评审会议支出。本年度一般公共预算财政拨款培训费支出44.10万元，较上年决算数增加25.05万元，增长131.50%，主要原因是本年组织相关单位财务人员分批次参加财务管理人员能力提升培训班，培训费较上年有所增长。

   （二）国有资产占用情况说明

截至2019年12月31日，本部门共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车1辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆。单价50万元（含）以上通用设备0台（套），单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（三） 政府采购支出情况说明

2019年度本部门政府采购支出总额227.23万元，其中：政府采购货物支出90.23万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出137.00万元。授予中小企业合同金额227.23万元，占政府采购支出总额的100.00%，其中：授予小微企业合同金额90.23万元，占政府采购支出总额的39.71%。主要用于采购阅文系统、综合预算管理系统、服务器、电脑、打印机等。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对26个项目开展了绩效自评，其中，以填报目标自评表形式开展自评26项，涉及资金2559万元；以委托第三方形式开展绩效自评0项（如有），涉及资金0万元，从评价情况来看，有3个项目2019年未实施，1个项目评价等级为良，其余22个项目评价等级均为优。

（二） 绩效自评结果

1.绩效目标自评表

国库集中支付电子化管理系统建设项目绩效目标自评表见附件1。

国库集中支付电子化管理系统建设项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况较好。项目全年预算数为130.95万元，执行数为130.95万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是全区372个单位集中支付电子化改革的顺利完成，取得三等级保护认证；二是为后期无纸化提供技术保障。发现的问题及原因，各单位对新系统使用还不熟练。下一步改进措施，加强技术指导，不断完善支付系统功能。

    2.绩效自评报告或案例

我单位未委托第三方开展绩效自评，不涉及此项内容。

（三）重点绩效评价结果

本部门2019年度未开展重点项目绩效评价，以后如开展重点项目绩效评价，将按照规定进行公开。

    六、专业名词解释

  （一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

  （二）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

  （三）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

    （四）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入事业基金等当年结余的分配情况。

  （五）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

  （六）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

  （七）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  （八）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  （九）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

  （十）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  （十一）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

  （十二）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

  （十三）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

  （十四）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

    本单位决算公开信息反馈和联系方式：023-42822325，联系人：田建莉。