关于合川区2024年财政决算（草案）

有关情况的报告

——2025年9月28日在区十八届人大常委会第三十一次会议上

区人大常委会：

现将合川区2024年财政决算（草案）有关情况报告如下：

一、2024年财政收支决算情况

（一）全区财政收支决算情况。

2024年，全区财政收入918275万元，为预算调整数（以下简称“预算”）的94.2%，同比下降（以下简称“增长”或“下降”）1.7%；加上级补助收入511429万元、债务转贷收入488600万元、上年结余270947万元、调入预算稳定调节基金127533万元、区域间转移性收入300万元，全区收入总计2317084万元。

全区财政支出1578289万元，为年终变动预算数（以下简称“预算”）的88.4%，增长15.8%；加上解支出92154万元、地方债券（置换）支出361300万元、安排稳定调节基金支出78447万元、年终结余206894万元，财政支出总计2317084万元。

与2024年执行数相比，全区财政收支决算总计分别增加300万元。在收入方面：区域间转移性收入增加300万元。在支出方面：安排稳定调节基金支出增加300万元。收支增加原因：2024年收到小安溪流域横向生态保护补偿资金300万元，相应增加安排稳定调节基金支出300万元，为决算办理中的正常对账调整。

1．全区一般公共预算收支决算情况。

2024年，全区一般公共预算收入554253万元，为预算的100.1%，增长1.1%；加上级补助收入454406万元、债务转贷收入185000万元、调入资金52535万元、上年结余228369万元、调入预算稳定调节基金127533万元、区域间转移性收入300万元，一般公共预算收入总计1602396万元。

全区一般公共预算支出1174925万元，为预算的91.6%，增长15.8%；加上解支出82160万元、地方债券（置换）支出158500万元、安排稳定调节基金支出78447万元、年终结余108364万元，一般公共预算支出总计1602396万元。

与2024年执行数相比，全区一般公共预算收支决算总计分别增加300万元。在收入方面：区域间转移性收入增加300万元。在支出方面：安排稳定调节基金支出增加300万元。收支增加原因与全区收支变化原因一致。

2．全区政府性基金预算收支决算情况。

2024年，全区政府性基金预算收入344051万元，为预算的85.8%，下降5.9%；加上级补助收入56833万元、债务转贷收入303600万元、上年结余22345万元，政府性基金预算收入总计726829万元。

全区政府性基金预算支出381100万元，为预算的82.6%，增长9.5%；加上解支出9994万元、地方债券（置换）支出202800万元、调出资金52535万元、年终结余80400万元，政府性基金预算支出总计726829万元。

全区政府性基金预算收支决算总计与2024年执行数一致。

3．全区国有资本经营预算收支决算情况。

2024年，全区国有资本经营预算收入19971万元，为预算的99.9%，下降0.1%；加上年结余20233万元、上级补助收入190万元，国有资本经营预算收入总计40394万元。

全区国有资本经营预算支出22264万元，为预算的55.1%，增长83倍；加年终结余18130万元，国有资本经营预算支出总计40394万元。

全区国有资本经营预算收支决算总计与2024年执行数一致。

（二）区本级财政收支决算情况。

2024年，区本级财政收入911299万元，为预算的94.2%，下降1.7%；加上级补助收入511429万元、债务转贷收入488600万元、下级上解收入25966万元、上年结余251190万元、调入预算稳定调节基金127533万元、区域间转移性收入300万元，区本级财政收入总计2316317万元。

区本级财政支出1498024万元，为预算的88.4%，增长23.6%；加补助下级支出90263万元、上解支出92154万元、地方债券（置换）支出361300万元、安排稳定调节基金支出78447万元、年终结余196129万元，区本级财政支出总计2316317万元。

与2024年执行数相比，区本级财政收支决算总计分别增加300万元。在收入方面：区域间转移性收入增加300万元。在支出方面：安排稳定调节基金支出增加300万元。收支增加原因与全区收支变化原因一致。

1．区本级一般公共预算收支决算情况。

2024年，区本级一般公共预算收入547277万元，为预算的100.1%，增长1.1%；加上级补助收入454406万元、债务转贷收入185000万元、下级上解收入23685万元、调入资金52535万元、上年结余211900万元、调入预算稳定调节基金127533万元、区域间转移性收入300万元，区本级一般公共预算收入总计1602636万元。

区本级一般公共预算支出1099734万元，为预算的91.8%，增长17.5%；加补助下级支出85103万元、上解支出82160万元、地方债券（置换）支出158500万元、安排稳定调节基金支出78447万元、年终结余98692万元，区本级一般公共预算支出总计1602636万元。

与2024年执行数相比，区本级一般公共预算收支决算总计分别增加300万元。在收入方面：区域间转移性收入增加300万元。在支出方面：安排稳定调节基金支出增加300万元。收支增加原因与全区收支变化原因一致。

2．区本级政府性基金预算收支决算情况。

2024年，区本级政府性基金预算收入344051万元，为预算的85.8%，下降5.9%；加上级补助收入56833万元、债务转贷收入303600万元、下级上解收入2281万元、上年结余19057万元，区本级政府性基金预算收入总计725822万元。

区本级政府性基金预算支出376026万元，为预算的82.6%，增长36.4%；加补助下级支出5160万元、上解支出9994万元、地方债券（置换）支出202800万元、调出资金52535万元、结转下年支出79307万元，区本级政府性基金预算支出总计725822万元。

区本级政府性基金预算收支决算总计与2024年执行数一致。

3．区本级国有资本经营预算收支决算情况。

2024年，全区国有资本经营预算收入19971万元，为预算的99.9%，下降0.1%；加上年结余20233万元、上级补助收入190万元，国有资本经营预算收入总计40394万元。

全区国有资本经营预算支出22264万元，为预算的55.1%，增长83倍；加年终结余18130万元，国有资本经营预算支出总计40394万元。

区本级国有资本经营预算收支决算数据与2024年执行数一致。

二、2024年财政工作情况

（一）主要财税政策落实和重点财政工作情况。

第一，坚持聚焦发力、锚重施策，不断积蓄发展动能。一是精准助企纾困。坚持扶优扶强、引领带动，统筹运用财政、金融、产业等政策，大力支持实体经济。精准落实减税降费等政策30.09亿元，推动各项惠企利民政策应享尽享，切实减负担、稳预期。落实政府采购支持中小企业发展政策，取消投标供应商获取电子招标文件工本费，推广使用保函代替投标保证金等担保形式，完善政府采购质疑、投诉处置机制，营商环境更加优化。二是力挺产业发展。兑现企业产业扶持及工业类专项补贴6.91亿元，助力企业稳岗、提产、扩能。积极支持“六大比拼晾晒”，推动大抓发展、大抓招商、大抓收入形成合力。兑现限上商贸企业补贴等商务发展资金超1500万元。配合研究、修订科研项目管理办法、支持科技创新若干财政金融政策等文件4个，全力支持实施“双倍增”培育，累计支持成功申报高新技术企业233家、科技型企业1731家。安排科技类奖励补助1544万元，支持科技创新发展。三是强化重点保障。坚持财政资源向重点工作、重大战略、重要任务聚焦聚力，统筹资金36.37亿元，支持市七运会配套、五道溪和南溪河整治、双槐三期等重点项目建设。滚动提质加强政府债券储备申报和发行推进，争取政府债券资金12.78亿元，民生重点领域发展、主导产业基础设施建设等强基础、增功能、利长远的项目得到有力保障。

第二，坚持克难奋进、担当作为，勠力维护运行平稳。一是颗粒调度抓收入。面对财政运行“紧平衡”“高承压”态势，坚持早预判、早研究、早部署、早落实，把困难考虑更充分、把问题思考更深透、把工作颗粒更细化，下好先手棋、打好主动仗，紧紧围绕提质扩量、收支平衡目标，持续发挥财税收入、资金调度、“三资”统筹等专班作用，常态、加力、强效落实定期财税形势分析会、收支调度会、“三资”统筹专题会任务，清单化、事项化、责任化、机制化推进，精益求精挖存量、育新量、追欠量、拓增量。全年一般公共预算收入完成55.43亿元，增长1.1%。二是协同共促抓争资。制定《2024年争资引项赛马比拼方案》，落实前期工作经费2000万元，激励部门、镇街多搭桥、广对接、强争取，全年累计向上争资51.14亿元，增长2.5%。三是聚力提质抓“三资”。结合“三攻坚一盘活”，深入开展资产资源摸底排查、包装策划和梳理推进，完成综合能源站特许经营权、河道砂石资源特许经营权、土地等出让，有序推进河道清淤疏浚、屋面公共空间利用、钓鱼城景区等资源利用和盘活，实现收入46.8亿元。同时，切实抓好资金调度拨付。坚持先有预算和财力、后有支出和拨付的原则，严格落实紧平衡状态下财政资金调度及支付流程，区分轻重缓急，把控节奏、错峰展时、平滑时序、稳量保调，守牢库款保障和预算收支平衡底线。

第三，坚持突出重点、理财为民，持续改善民生福祉。一是兜牢“三保”底线。始终把“三保”摆在财政支出和库款调拨优先位置，足额安排“三保”支出预算，强化“三保”支出预算执行管控，实时监测库款运行情况，全年“三保”支出52.5亿元，占一般公共预算支出的44.7%。二是促进教育优质均衡。落实“两个只增不减”要求，投入19.56亿元，足额保障教师工资、绩效考核等待遇发放；稳步改善中小学校办学条件，新建大南街幼儿园花滩总部、合阳中学花果校区等5所学校，实施合川中学高中扩容建设等2个项目，有效增加学位供给；完成银翔中学、北新巴蜀中学两所“民转公”学校平稳过渡，拟定未来6年经费保障办法；持续更新教育教学设备，惠及全区所有公办幼儿园、义务教育学校、普通高中等；支持创建全国义务教育优质均衡发展区、创建全国学前教育普及普惠区；健全学生资助体系，资助学生4.6万余人次。三是持续推进乡村振兴。统筹乡村振兴资金26.99亿元，锚定产业、文化、生态、组织、人才“五个振兴”齐发力，全力推动乡村振兴战略各项重点任务顺利实施。对32.93万余户农户发放耕地地力保护和种粮大户补贴，支持6.84万亩丘陵山区高标准农田改造提升，推进1.4万亩撂荒耕地复耕复种，对54.45万亩水稻玉米小麦进行保费补贴，助力粮食生产。实施24个政策性保险品种，开展生猪饲料“保险+期货”，支持开展高标准农田建设IDI保险试点，助力农业产业发展。促进农业产业转型升级，支持国家现代产业园、红色美丽村庄、涪江片区城乡融合发展试验区暨市级乡村振兴示范镇建设等加快一二三产业融合发展。四是加强生态环境保护。投入3.61亿元，支持实施生态保护修复行动，着力解决水、土、大气等领域环保突出问题，保障农村黑臭水体整治、南溪河重要支流水生态治理、五道溪沿线生态环境突出问题整改、冬春季颗粒物攻坚和秋冬季重点区域治气攻坚行动等有效开展，国控考核断面、集中式饮用水水源地、水功能区水质达标率均为100%，三江（合川段）水质稳定保持Ⅱ类，生态环境持续改善。五是提升卫生健康水平。落实公共卫生财政保障体制机制，投入7.11亿元，保障基本公共卫生服务、基层医疗卫生机构运转，支持深化公立医院改革，保障区疾控中心实验室标准化建设、区人民医院急危重症中心项目建设等，推进区人民医院“三甲”复评、区中西医结合医院三级医院和区疾控中心“三甲”等创建。健全城乡医疗救助制度，投入1.45亿元，实施城乡医疗救助、医疗保险资助等。六是积极支持稳岗就业。落实就业创业扶持政策，投入5260万元支持高校毕业生、农民工等重点群体就业，投入455万元落实脱贫人口公益性岗位补贴及跨省交通补贴，千方百计稳岗就业。落实创业担保贷款贴息112万元，支持发放创业担保贷款4193万元，带动就业800余人。通过支持开展职业技能培训、回乡农民工专场招聘、创业创新大赛等，支持企业稳岗扩岗、个人创业就业。七是提高社会保障水平。落实城乡特困人员生活保障和优抚对象抚恤、生活补助等政策，及时足额发放城乡低保、残疾、特困等群体救助资金4.3亿元，救助困难群众85.5万人次；发放补助资金3.4亿元，惠及优抚安置对象、计划生育特殊群体近10万名。

第四，坚持绩效为王、抓改重管，加力提升治理效能。一是强化预算管理。高质量完成2023年决算和2024年预算信息公开，高标准推进2025年区级预算编制和2025—2027年区级三年滚动财政规划。推进预算管理一体化系统和“财政智管”贯通运行，资金“全生命周期”监管更加到位。制定出台并一体落实“过紧日子73条和30条”，压减一般性、非刚性、非重点项目支出4.2亿元，压减资金优先用于保障“三保”、民生实事。协同出台规范聘用人员管理相关制度，确保聘用人员薪酬待遇规范保障和执行到位。二是深化绩效管理。将事前绩效评估和绩效目标编制融入预算编制，完成2025年2748个项目绩效目标编报，涉及资金52.2亿元。坚持绩效目标实现程度和预算执行进度“双监控”，对2024年的99个部门整体支出和610个一级项目、7452个二级项目开展线上绩效运行监控，对独立核算的二级预算单位整体支出开展线下绩效运行监控。对2023年政府支出项目开展全覆盖绩效自评，选取11个项目和1个区级部门整体支出共1.32亿元开展重点绩效评价，绩效理念持续强化。三是规范政府采购。全面推行政府采购电子招投标，优化采购流程，受理采购项目（含新增法定框架协议采购方式）679笔，节约财政资金0.71亿元，节约率13.63%。推行采购代理机构和评审专家履职互评，切实压实当事人主体责任。开展政府采购领域“四类”违法违规行为专项整治，持续规范政府采购代理机构从业行为。四是强化财会监督。严格落实增发国债资金管理要求，及时完成国债资金分解下达，27个国债项目全部开工建设。强化工程项目审核质量管理，完成结算审核112个，审减金额0.22亿元，审减率4.73%。完成2024年地方财经纪律重点问题整治自查、2023年度内部控制报告质量核查。抽选70个单位开展2024年财会监督重点检查。稳步推进公务员工资津贴补贴规范工作。持续强化对“三公”经费的动态监管。高质量抓好巡视巡察、审计监督等各类监督检查发现问题整改，清单式管理、督办式推进、销号式落实。五是推进管理改革。推进村财一体化平台迭代升级，实现农村集体“三资”全链条闭环管理、全覆盖实时监督。积极稳妥推进高新区财税体制改革，对南溪组团、天顶组团、草街组团3个组团的所有资源资产、财政资金等实行统一管理。

第五，坚持高位统筹、靶向落子，切实筑牢风险底线。一是强力抓统筹。将债务风险防范化解作为最大政治任务，坚持抓周、促旬、保月和重要阶段、关键时段闭环调度，及时解决困难问题。持续高效运行化债工作体系，充分发挥专班作用，高位推动、集中力量稳运行、防风险、促发展。落实“631”管理机制，压实偿还计划，逐笔落实资金来源，动态监测债务风险。二是严格控新增。严格执行政府投资项目管理规定，严格项目审批，坚决防止边化债边举债。严禁政府及其部门以违规提供担保、承诺等形式变相融资举债增加政府隐性债务，持续将政府债务余额控制在市级核定限额内。三是竭力化存量。多轮次逐企梳理具体债项，“一债一策”明确化债时限及路径，加大预算资金、资产处置收入、国有企业经营性收入等资金统筹力度，推进存量债务化解。通过发行再融资债券和本级财力安排，将2024年政府债务还本付息纳入财政预算，债务风险防范化解底线进一步筑牢。

（二）落实区人大预算决议和服务代表委员情况。

一是严格落实人大决议决定。严格落实《预算法》《预算法实施条例》《重庆市预算审查监督条例》等各项规定，认真执行区第十八届人大第五次会议和年内历次人大常委会、主任会审议通过的涉及财政预决算方案、预算执行、预算调整、财政管理等方面的各项决议、决定，及时分解任务、压实责任，并精准有力有序调度落实。

二是主动接受人大、政协监督。一年来，向区人大及其常委会、主任会议等报告2023年财政决算、2024年1—6月财政预算执行、2024年区级财政预算调整、债务管控、预算绩效管理等事项。定期向区人大常委会及相关专（工）委报告财政运行、财政重点改革、财政政策调整、下一年预算编审等重大事项。积极配合人大预算联网监督，切实将监督建议作为加强和改进财政工作的有力支撑。

三是抓好建议、提案办理。两会期间，制作“预算报告一张图”，方便代表、委员更加清楚了解财政运行情况。不断完善代表建议、委员提案办理机制，提升办理质量，2024年，承办建议、提案共46件，其中，人大建议29件，主办件5件，协办件24件；政协提案17件，主办件1件，协办件16件，建议、提案办结率、满意率100%，推动解决了一批代表和群众普遍关心的资金管理、医疗卫生、农村基础设施建设等方面的问题。

三、有关重大事项的说明

（一）中央直达资金使用情况。

2024年，全区争取各类直达资金148264万元，主要用于：城市排水防涝能力提升、困难群众救助、耕地建设、县级基本财力保障、中央财政衔接推进乡村振兴、城乡义务教育、优抚对象补助、基本公共卫生服务、中央财政城镇保障性安居工程补助、计划生育、就业补助、重点自然灾害综合防治体系建设、学生资助补助、医疗救助等。

（二）全区超短收收入情况。

2024年，全年财政总收入完成918275万元，为调整预算的94.2%，短收56454万元。从收入级次看：区本级短收56215万元；各镇短收239万元。从收入结构看：一般公共预算收入超收524万元，其中：税收短收11660万元、非税超收12184万元；政府性基金预算收入短收56949万元；国有资本经营预算收入短收29万元。

（三）预算稳定调节基金、预算周转金情况。

2024年年初，调入预算稳定调节基金127533万元纳入年初预算统筹安排。同时，年末决算时，安排预算稳定调节基金78447万元，纳入第二年统筹安排，主要是：一般公共预算结余资金78447万元，全部用于补充预算稳定调节基金。

我区无预算周转金。

（四）财政转移支付执行情况。

1．上级转移支付到位及使用情况。

2024年，上级下达我区各类转移支付补助收入511429万元，同比增长2.5%。

按科目分：一般公共预算补助454406万元，同比下降6.3%；政府性基金预算补助56833万元，同比增长305.5%；国有资本经营预算补助190万元。

按用途分：一般性转移支付368876万元（含返还性收入34292万元），同比下降5.7%，主要是：返还性收入34292万元、均衡性转移支付60754万元、县级基本财力保障机制奖补资金13213万元、产粮（油）大县奖励资金147万元、固定数额补助27679万元、巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付6530万元、共同财政事权转移支付219121万元、其他一般性转移支付902万元、结算补助6238万元。专项转移支付142553万元，同比增长32%，主要涉及文化旅游体育与传媒、社保、卫生、节能环保、城乡社区、农林水、交通运输、商业服务业、自然资源海洋气象、住房保障、灾害防治及应急管理等专项资金。

按使用情况分：返还性收入和一般性转移支付中的财力性转移支付资金120088万元，按规定纳入全区财力统筹；专项转移支付和一般性转移支付中的定向转移支付资金262243万元，按上级转移支付资金管理办法等有关规定予以安排；部分转移支付资金129098万元结转下年继续使用。

2．转移支付补助各镇情况。

2024年，区财政安排各镇转移支付补助资金90263万元，同比下降45.8%。

一般公共预算转移支付补助85103万元，同比下降8.9%，主要是：返还性补助3995万元，体制补助41964万元，结算补助12763万元，专项转移支付26381万元（主要是：民政救济、节日慰问、价格临时补贴等10143万元，农综改转移支付3448万元，重点地区转型发展2576万元，农村公路建设以奖代补2125万元，污染治理专项1035万元，中人退休职业年金601万元，法制建设奖补资金300万元，流域横向生态保护补偿资金270万元，市级耕地保护奖补资金200万元等）。

政府性基金预算转移支付补助5160万元，同比下降92.9%，主要是：一般性转移支付补助3387万元，专项补助1773万元。

（五）上年结转资金使用情况。

1．上年结转预算情况。

2024年，区本级上年结转资金251190万元，其中：一般公共预算211900万元，政府性基金预算19057万元，国有资本经营预算20233万元。

2．上年结转资金使用情况。

2024年，区本级结转资金共使用251190万元，其中：区本级结转资金支出88290万元、补充预算稳定调节基金及收回统筹151695万元、结转下年11205万元。

（六）重大项目支出情况。

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。面对复杂严峻的内外环境和财政运行“紧平衡”“高承压”态势，全区财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实党中央、国务院和市委、市政府决策部署，在区委、区政府的坚强领导下，严格按照区十八届人大第五次会议批准的预算报告以及区十八届人大常委会第二十三次会议批准的调整预算，抓好预算执行，财政改革发展各项工作取得积极进展，有力推动了全区经济社会持续健康发展。其主要支出有：

安排相关国有平台公司基础设施建设资金27880万元。其中：区城投（集团）公司15839万元；区物流（集团）公司11221万元；钓鱼城文旅（集团）公司820万元。

及时兑现各类民营经济优惠政策69075万元，其中：安排63541万元，为工业企业发展、科技企业创新、产业转型及技术改造等提供补助；安排5534万元用于企业产业扶持，包括兑现税收、厂房租金、土地及配套费补贴，纾解企业困难，有力保障民营经济持续健康发展。

安排镇街（园区）土地出让收入返还资金24000万元，其中：高新区管委会14930万元、各街道办事处5809万元、各镇土地款返还3261万元，主要用于各镇街（园区）的征地拆迁、基础设施建设项目。

安排城乡居民基本医疗保险财政补助资金58756万元，其中市级财政专户拨入51997万元，区级安排6759万元，资助全区104.7万人参加城乡居民基本医疗保险。

安排教育重点项目资金9881万元，主要用于教育新建和续建学校等项目资金4120万元，农村薄弱学校改造及校舍维修5761万元。为义务教育学位保障和改善办学条件提供了强有力的资金支持。

安排公安重点项目支出2432万元，主要用于基层派出所及大石公巡大队建设、智慧安防、智慧监所及道路交通安全基础设施建设等1931万元，应指工程、城市社区视频监控等网络租赁及运行维护费501万元。为合川平安建设提供了经费保障。

安排卫生健康支出95855万元，主要用于基层医疗机构药品零差率及收支补差、基本公共卫生服务、公立医院六大项投入、中医药事业发展、计划生育服务、疾控中心整体迁建、人民医院急危重症中心项目建设等。

安排城乡低保金23087万元，落实全区3.62万人最低生活保障待遇。

安排特困人员供养政策资金17517万元，解决1.39万特困人员的基本生活。

安排就业补助资金5260万元，实现城镇新增就业18245人，离校未就业高校毕业生就业率92.82%，脱贫人口实现就业10593人。

安排农田建设补助资金20815万元，农业生产基础条件进一步得到改善；安排政策性农业保险资金12788万元，提高了投保农户的抗风险能力。

安排耕地地力保护补贴和种粮农民大户补贴资金13204万元，补贴面积163万亩，惠及30个镇街33万余户；安排财政衔接推进乡村振兴补助资金11710万元，主要用于产业发展等。

（七）本级预备费使用情况。

2024年，区本级预备费预算13375万元，实际支出144万元，主要用于排危整治等难以预见的开支。

（八）2024年政府债务情况。

2024年底，全区政府债务余额为2614202万元，在限额之内。按类型分，一般债务余额1080402万元，专项债务余额1533800万元。按财政部政府债务风险评估办法测算，我区政府债务率为157.98%，风险总体可控。

全区发行政府债券488600万元。其中，新增债券127800万元，再融资债券360800万元。全区政府债务还本付息支出302081万元。

（九）2024年三公经费支出情况。

2024年，区本级“三公”经费2202.28万元，其中：因公出国（境）费7.56万元，公务接待费353.37万元，公务用车购置及运行维护费1841.35万元（公务用车购置费524.22万元、公务用车运行维护费1317.13万元）。2024年，公务用车购置数44辆，公务用车保有量612辆；国内公务接待7763批次，国内公务接待81150人次，无国（境）外公务接待情况，因公出国（境）1人次。

经比较，2024年区本级“三公”经费较上年决算减少486.6万元，下降18.1%；较年初预算数减少840.72万元，下降27.6%。“三公”经费下降的主要原因是：我区认真贯彻落实中央八项规定要求，厉行节约，严控公务接待规模和标准，规范因公出国（境）活动等。