关于合川区2020年财政决算（草案）的报告

——2021年8月19日在区十七届人大常委会第三十七次会议上

主任、副主任，各位委员：

受区人民政府委托，向区十七届人大常委会第三十七次会议报告合川区2020年财政决算情况，请予审议。

一、2020年财政收支决算情况

（一）全区财政收支决算情况。

    2020年，全区财政收入1048938万元，为预算调整数（以下简称“预算”）的92.7%，同比下降（以下简称“增长”或“下降”）11.4%；加上上级补助收入609326万元、债券转贷收入432400万元、上年结余13707万元、调入预算稳定调节基金21899万元，全区收入总计2126270万元。

    全区财政支出1791966万元，为年终变动预算数（以下简称“预算”）的98.8%，下降0.1%；加上解支出76483万元、地方政府债券还本支出222929万元、安排稳定调节基金支出13330万元、年终结余21562万元，全区支出总计2126270万元。

全区收支决算数据与区第十七届人民代表大会第六次会议审议的2020年执行数一致（以下简称“2020年执行数”）。

1．全区一般公共预算收支决算情况。

    2020年，全区一般公共预算收入421281万元，为预算的100.1%，增长1.4%；加上上级补助收入540019万元、债券转贷收入116600万元、上年结余1948万元、调入预算稳定调节基金21899万元、调入资金155659万元，全区收入总计1257406万元。

全区一般公共预算支出1067386万元，为预算的99.3%，增长0.5%；加上解支出64250万元、地方政府债券还本支出101129万元、安排稳定调节基金支出13330万元、调出资金3937万元、年终结余7374万元，全区支出总计1257406万元。

与2020年执行数相比，全区一般公共预算收支决算数总计分别增加3937万元。在收入方面，调入资金增加3937万元；在支出方面，调出资金增加3937万元，收支增加主要是：按照市财政局年终决算要求，2020年其他收益专项债券付息支出3937万元需单列“2320498-其他地方自行试点项目收益专项债券付息支出”科目，为确保该科目收支平衡，一般公共预算及政府性基金预算的调入资金、调出资金同时增加3937万元，为决算办理中的正常对账调整。

2．全区政府性基金预算收支决算情况。

    2020年，全区政府性基金预算收入607657万元，为预算的88%，下降20.3%；加上上级补助收入69240万元、债券转贷收入315800万元、上年结余7913万元、调入资金3937万元，全区收入总计1004547万元。

全区政府性基金预算支出717662万元，为预算的98.1%，下降1.2%；加上解支出12233万元、地方政府债券还本支出121800万元、调出资金138822万元、年终结余14030万元，全区支出总计1004547万元。

与2020年执行数相比，全区政府性基金预算收支决算数总计分别增加3937万元。在收入方面，调入资金增加3937万元；在支出方面，调出资金增加3937万元，收支增加原因与一般公共预算相同。

3．全区国有资本经营预算收支决算情况。

    2020年，全区国有资本经营预算收入20000万元，为预算的100%，增长217.6%；加上上级补助收入67万元、上年结余3846万元，全区收入总计23913万元。

全区国有资本经营预算支出6918万元，为预算的97.8%，增长21.3%；加调出资金16837万元、年终结余158万元，全区支出总计23913万元。

全区国有资本经营预算收支决算数据与2020年执行数一致。

（二）区本级财政收支决算情况。

    2020年，区本级财政收入1041924万元，为预算的93.4%，下降10.4%；加上上级补助收入609326万元、债券转贷收入432400万元、下级上解收入11544万元、上年结余13707万元、调入预算稳定调节基金21899万元，区本级收入总计2130800万元。

    区本级财政支出1671923万元，为预算的98.7%，下降0.7%；加补助下级支出124573万元、上解支出76483万元、地方政府债券还本支出222929万元、安排稳定调节基金支出13330万元、年终结余21562万元，区本级支出总计2130800万元。

区本级收支决算数据与2020年执行数一致。

1．区本级一般公共预算收支决算情况。

    2020年，区本级一般公共预算收入414267万元，为预算的102.3%，增长5.3%；加上上级补助收入540019万元、债券转贷收入116600万元、下级上解收入11544万元、上年结余1948万元、调入预算稳定调节基金21899万元、调入资金155659万元，区本级收入总计1261936万元。

区本级一般公共预算支出972990万元，为预算的99.2%，增长1.4%；加补助下级支出98926万元、上解支出64250万元、地方政府债券还本支出101129万元、安排稳定调节基金支出13330万元、调出资金3937万元、年终结余7374万元，区本级支出总计1261936万元。

与2020年执行数相比，区本级一般公共预算收支决算数总计分别增加3937万元，增加的项目及原因与全区一致。

2．区本级政府性基金预算收支决算情况。

    2020年，区本级政府性基金预算收入607657万元，为预算的88%，下降20.3%；加上上级补助收入69240万元、债券转贷收入315800万元、上年结余7913万元、调入资金3937万元，区本级收入总计1004547万元。

区本级政府性基金预算支出692015万元，为预算的98%，下降3.7%；加补助下级支出25647万元、上解支出12233万元、地方政府债券还本支出121800万元、调出资金138822万元、年终结余14030万元，区本级支出总计1004547万元。

与2020年执行数相比，区本级政府性基金预算收支决算数总计分别增加3937万元，增加的项目及原因与全区一致。

3．区本级国有资本经营预算收支决算情况。

    2020年，区本级国有资本经营预算收入20000万元，为预算的100%，增长217.6%；加上上级补助收入67万元、上年结余3846万元，区本级收入总计23913万元。

区本级国有资本经营预算支出6918万元，为预算的97.8%，增长21.3%；加调出资金16837万元、年终结余158万元，区本级支出总计23913万元。

区本级国有资本经营预算收支决算数据与2020年执行数一致。

二、落实区人大预算决议情况

（一）落实区人大预算决议情况。

第一，支持抗击新冠疫情。第一时间启动资金调拨应急机制，开通医疗物资采购“绿色通道”。全年疫情防控投入4.6亿元，防疫物资及医疗设备购置有力保障，政府应急物资保障体系得到持续完善。

第二，增强经济发展动能。按照“积极的财政政策更加积极有为”要求，不折不扣落实减税降费32.5亿元。持续推进“三计划一行动”，统筹9134万元，为企业提供贷款贴息、风险补偿等，撬动贷款55亿元，企业融资难、融资贵问题有效缓解；及时兑现各类民营经济优惠政策15.6亿元，纾解企业困难，有力保障民营经济持续健康发展。

第三，推动攻坚战取得成效。安排3.3亿元保障贫困群众就业创业、基本生活以及扶贫产业发展；完善扶贫资金监督管理制度体系，有力推动脱贫攻坚圆满收官。坚持生态优先、绿色发展，全年，节能环保支出4.8亿元，水、土、大气、农业农村等领域环保突出问题得到有效解决。坚持统筹安全和发展，建立2亿元政府偿债周转金；稳步推进存量债务化解，债务结构进一步优化；规范项目全生命周期绩效管理；全年争取债券20.4亿元，外债0.56亿元，有力保障重点民生及重大投资项目资金需求。政府债务率继续保持绿色区域，综合债务率控制在上级要求范围之内。

第四，持续改善民计民生。一是“三保”底线扎实兜牢，全年，“三保”支出73.4亿元，占一般公共预算支出的69.2%。二是推进教育事业发展。投入19.4亿元，继续巩固完善义务教育经费保障机制，支持学校薄弱环节改善、基础教育品质提升和学位保障。三是支持“三农”发展。投入11亿元，落实耕地地力保护补贴、种养殖户农业政策性保险补助等政策；支持高标准农田建设，保障粮食持续增收，生猪稳产保供，农产品有效供给。支持基层党群服务中心建设。四是提高卫生服务和保障水平。完善医疗卫生服务保障体系，拨付医疗卫生机构补助、补偿资金25015万元；健全城乡医疗救助制度，拨付8775万元，对27.46万人次实施医疗救助；投入1460万元，完成农村卫生厕所普及率85%的目标。五是积极促进就业和社会保障。拨付中小企业援企稳岗返还3550万元，稳定就业岗位2.3万个；完善就业创业补助体系，拨付就业补助4539万元，惠及37860人次；拨付3050万元，专项用于职业技能提升培训；筹集42700万元，解决城乡低保、特困供养人员、高龄失能老年人等困难群体生活及护理；拨付5801万元，落实退役士兵社保接续政策；筹集1807万元，改造升级特困人员供养中心，建成33个敬老院、88个养老服务站，支持养老服务事业发展。

第五，提升依法理财水平。一是加强精准调度。切实落实征收责任，加大存量资产资源盘活力度，积极组织收入入库，一般公共预算收入全年完成42.1亿元，同比增长1.4%。争取特殊转移支付、抗疫特别国债等各种上级资金61亿元，同比增加9.3亿元，增长18%。二是抓好预决算管理。按时、规范公开预决算信息，继续执行零基预算和“零结转”制度。出台过紧日子二十条措施，压减支出2.4亿元，优先用于平衡预算和“六稳”“六保”“三大攻坚战”等重点领域。制定转移支付统筹办法、2020年区级财政预算调整方案，力促财政平稳运行。三是加强监督管理。常态化监督直达资金使用情况，确保资金直接惠企利民。完成财政统发工资代理银行招标。建立财政审计工作沟通会商机制。督促落实审计检查、专项检查等反馈问题整改，严肃财经纪律。开展规范财务管理、绩效目标考核奖发放情况等专项检查，规范全区财政财务管理行为。

第六，健全绩效管理体系。出台《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》《区级预算安排与监督检查和绩效评价结果挂钩办法》，强化支出责任和效率。对拟纳入2021年度财政预算安排的251个新出台重大政策、项目开展事前绩效评估，继续实行项目目标自评全覆盖，涉及项目6098个、财政资金63.2亿元，对社会关注度高的13个项目开展重点绩效评价，“花钱必问效”的意识进一步树牢。

第七，纵深推进财政改革。落实市与区县在教育、科技等领域的财政事权和支出责任划分改革，推动区与镇街（园区）财政体制调整。加快支出项目标准化体系建设，建立常态化开展预算公开评审机制。制定政府采购制度改革实施方案，促进政府采购管理系统化、规范化。提前退还本地企业入驻政府采购云平台“地方精品馆”缴纳的履约保证金，减轻本地企业负担。有序推进医疗收费电子票据管理改革。在实现国库集中支付电子化单位全覆盖的基础上，推进全业务流程电子化改革，提高财政资金拨付的安全性和有效性。

（二）服务代表、委员情况。

一是严格落实各项决议。严格落实《预算法》《预算法实施条例》《预算审查前听取人大代表和社会各界意见建议的实施意见》《重庆市预算审查监督条例》等要求，认真执行区十七届人民代表大会第五次会议和年内历次人大常委会、主任会审议通过的涉及财政预决算方案、预算调整、财政管理等方面的各项决议、决定，及时分解任务，并精准调度予以落实。

二是主动接受人大监督。先后向区人大及其常委会、主任会等报告2019年财政决算、2020年1—6月财政预算执行、2020年区级财政预算调整、2020年新增债券分配、政府债务管控等法定报告事项。定期向区人大常委会及相关专（工）委报告财政运行、财政重点改革、财政政策调整、下一年预算编审等重大事项。积极配合人大预算联网监督，根据监督反映的部分项目预算执行缓慢、个别单位相关费用超上年预算数等问题，及时督促项目主管部门加快实施进度，敦促有关单位严格落实过紧日子要求，严控一般性支出，切实将监督建议作为加强和改进财政工作的有力支撑。

三是不断完善工作机制。制定《合川区财政局服务联系人大代表政协委员暂行办法》，邀请代表、委员参加预算公开评审，完善常态化服务代表、委员机制。定期通过《合川财政信息（代表委员专刊）》，向代表、委员报送财政落实重大决策部署、预算收支执行等工作情况，内容涉及疫情防控、复工复产、预算绩效管理等方面，便于代表、委员常态化了解、监督财政工作。

四是抓好建议提案办理。两会期间，继续制作“预算报告一张图”，便于代表、委员更加清楚了解财政运行情况。积极参与分组审议旁听，第一时间对代表、委员的意见和建议进行反馈。不断完善代表建议、委员提案办理机制，提升办理质量，2020年，承办建议、提案共37件，其中：代表建议23件（主办8件、协办15件），推动解决了一批代表、委员和群众普遍关心的城乡建设、资金管理等方面的问题。参加人大相关会议，征询各专（工）委及部分人大代表对财政工作和财政报告的意见建议，修改完善年度预算草案报告。

三、有关重大事项的说明

（一）中央直达资金使用情况。

2020年，全区新争取各类直达资金98940万元，其中：特殊转移支付31800万元，主要用于支持全区兜牢“三保”底线，做好“六稳”工作、落实“六保”任务；抗疫特别国债37180万元，主要用于抗疫支出、公共卫生和物资储备基础设施建设，解决基层特殊困难；其他转移支付29960万元，主要用于支持基层运转、教育、社保等项目政策性增支需要。

（二）全区超收收入情况。

2020年，全年财政总收入完成1048938万元，为调整预算的92.7%，短收82683万元。从收入级次看：区本级短收73911万元；各镇短收8772万元。从收入结构看：一般公共预算收入超收560万元，其中：税收收入短收21803万元、非税收入超收22363万元；政府性基金预算收入短收83243万元。

（三）预算稳定调节基金、预算周转金情况。

2020年初，将调入预算稳定调节基金20578万元纳入年初预算统筹安排。同时，年末决算时，安排预算稳定调节基金13330万元，纳入第二年统筹安排，主要是：一是2020年全区的一般公共预算超收收入560万元，全部安排预算稳定调节基金；二是一般公共预算结余资金12547万元，全部补充预算稳定调节基金；三是污水处理费收入基金相关结余超过该项基金当年收入的30%部分，按规定应调入一般公共预算统筹使用，增加安排稳定调节基金支出223万元。

我区无预算周转金。

（四）财政转移支付执行情况。

1．转移支付到位及使用情况。

2020年，转移支付共到位609326万元，同比增长18.1%。

按科目分类：一般公共预算补助540019万元，同比增长22.3%；政府性基金预算补助69240万元，同比下降7.1%；国有资本经营预算补助67万元。

按用途分类：一般性转移支付421068万元（含返还性收入34292万元），同比增长30.7%，主要是：返还性收入34292万元、均衡性转移支付49020万元、县级基本财力保障机制奖补资金45013万元、结算补助29960万元、重点生态功能区转移支付收入460万元、产粮（油）大县奖励资金4273万元、固定数额补助27679万元、贫困地区转移支付3481万元、体制补助收入548万元、共同财政事权转移支付收入223637万元、其他一般性转移支付2705万元；专项转移支付188258万元，同比下降2.8%，主要涉及农林水、教育、社保、卫生、交通运输、城乡社区、节能环保、住房保障、灾害防治及应急管理、抗疫等专项资金。

按使用情况分类：返还性收入和一般性转移支付中的财力性转移支付资金133273万元，按规定纳入全区财力统筹；专项转移支付和一般性转移支付中的定向转移支付资金468679万元，按上级转移支付资金管理办法等有关规定予以安排；部分转移支付资金7374万元结转下年继续使用。

2．转移支付补助各镇情况。

2020年，区财政安排各镇转移支付补助资金124573万元，同比增长17.1%。

一是一般公共预算转移支付补助98926万元，同比下降0.05%，主要是：返还性补助3658万元、体制补助41964万元、专项转移支付29772万元、结算补助23532万元（其中：涞滩镇古镇保护修缮资金50万元、罚没收入79万元、清平镇及三庙镇消防队运行经费40万元、太和镇2019年度城市维护建设税和耕地占用税77万元、2019年实际体制分成收入与决算收入差异补助352万元、汽车产业发展中心及土场镇划转结算补助90万元、老党员生活补贴11万元、2020年耕地占用税体制结算补助31万元、铁路护路经费74万元、2020年严重精神障碍患者以奖代补资金29万元、平安合川建设、扫黑除恶和信访维稳和防范化解重大风险攻坚战经费32万元、营改增补助467万元、新增政策性支出等财力转移补助17650万元、2020年均衡财力和激励引导转移支付4551万元等）。

二是政府性基金预算转移支付补助25647万元，同比增长244.4%，主要是：专项补助2209万元、结算补助23439万元。

（五）上年结转资金使用情况。

1．上年结转预算情况。

2020年，区本级上年结转资金13707万元，其中：一般公共预算1948万元，政府性基金预算7913万元，国有资本经营预算3846万元。

2．上年结转资金使用情况。

2020年，区本级结转资金共使用13707万元，其中：区本级结转资金支出2740万元、按规定收回统筹平衡10967万元。

（六）资金结余情况。

根据全市实际，镇街级财政办均未设置国库，其收入全额缴入区级国库，支出所需资金通过区级国库调度。财政资金结余情况主要是反映全区财政资金结余。

1．2020年库款资金来源为1820386万元，其中：一是2019年12月底财政库存资金余额71114万元；二是当年财政收入入库1048938万元；三是市局调度资金447934万元；四是新增债券收入209600万元；五是收回财政存量资金及统筹资金42800万元。

2．2020年库款资金使用为1755862万元，其中：一是拨付一般公共预算资金888745万元（不含当年权责发生制列支135225万元及上级代扣债券利息等22662万元）；二是拨付政府性基金预算资金589098万元（不含当年权责发生制列支103349万元及上级代扣债券利息等25215万元）；三是拨付国有资本经营预算资金6918万元；四是统筹资金安排支出159665万元；五是拨付全区国库集中支付结转资金111436万元。

3．2020年12月末库款资金额为64524万元（库款余额应为323900万元，缺口259376万元，主要是隐形赤字占用）。

（七）重大项目支出情况。

2020年是“十三五”收官之年，全区财政运行总体平稳，财政改革发展各项工作取得积极进展，有力推动了全区经济社会持续健康发展。其主要支出有：

安排相关国有平台公司基础设施建设资金24866万元。其中：区农投（集团）公司8070万元、区物铁公司16796万元。

及时兑现各类民营经济优惠政策15.6亿元，其中：安排24765万元，为工业企业发展、科技企业创新、产业转型及技术改造提供补助，通过阶段性减免社保，返还税收、土地及配套费，给予租金补助等方式落实资金12.93亿元，纾解企业困难，有力保障民营经济持续健康发展。

安排镇街（园区）土地出让收入返还资金215590万元，其中：工业园区管委会43219万元、区汽车产业发展中心76129万元、区信息安全发展中心64540万元、各街道办事处8862万元、各镇土地款返还22840万元，主要用于各镇街（园区）的征地拆迁、基础设施建设项目。

安排城乡居民合作医疗资金63126万元，资助全区114万余人参加城乡居民合作医疗保险。

安排教育重点项目资金36273万元（不含融资平台资金），其中：幼儿园治理及回购民办幼儿园支出9479万元；教育征地及建设资金等24794万元，主要用于教育建设征地、新建和续建等项目；教育品质提升工程2000万元，主要用于提高我区教育教学质量。

安排“智慧合川”、“智慧园区”、“智慧校园”等项目资金11121万元，持续推动合川经济社会智能化发展，加速互联网、大数据、人工智能同实体经济深度融合，方便群众享受交通、医疗、教育各类便民服务。

安排社会治理基础设施建设1500万元，主要用于双槐、隆兴、钱塘等派出所建设；智能信息化建设及运行维护资金5417万元，主要用于社会治安防控体系建设、交通捅堵治理、线上线下社会治理共同体建设、城区违法停车自动抓拍建设及视频督察系统升级改造、应指工程、城市社区视频及红绿灯运行维护等；公安反恐、维稳、禁毒等执法办案3421万元，切实提升政法机关办案效率，增强群众安全感。

安排卫生健康支出167923万元，主要用于基层医疗机构收支补差、基本药物制度药品零差率、财政对基本医疗保险基金的补助、疫情防控及医疗机构能力建设、公立医院改革及计划生育服务、医疗保障管理事务等。

安排城乡低保金21346万元，落实全区4.07万人最低生活保障待遇。

安排特困人员供养政策资金13739万元，解决了1.48万特困人员的基本生活。

安排就业补助资金4539万元，促进就业困难人员2.25万人（次）实现就业或创业。

安排农田建设补助资金2544万元，农业生产基础条件进一步得到改善，极大提高了项目区农业生产效益，从根本上实现农民增产增收；安排政策性农业保险资金4370万元，提高了投保农户的抗风险能力。

安排耕地地力保护资金13298万元，补贴面积164万亩，惠及30个镇街34万余户；安排长江流域重点水域渔业船舶禁捕和渔民退捕转产资金5479万元，惠及582艘1159名渔民；安排巩固脱贫攻坚资金6481万元，主要用于产业发展等。

（八）本级预备费使用情况。

2020年，区本级预备费预算9000万元，实际支出4555万元。主要用于：设立集中医学观察治疗点1245万元、耕地保护拆除复垦类项目384万元、创建全国文明城区600万元、燃气公司办公楼办理划转出手续380万元、疫情防控349万元、第七次全国人口普查168万元、安全生产保证金兑现156万元、区域地质灾害危险性评估150万元、东津沱滨江公园西半段管护125万元、信访维稳工作经费100万元、概算审核费100万元。

（九）2020年政府债务情况。

重庆市核定我区2020年政府债务限额1554000万元，其中：一般债务706000万元，专项债务848000万元。截止12月底，我区政府债务余额1553061万元（政府债务率为96.4%），其中：一般债务705161万元，专项债务847900万元，未突破重庆市核定的政府债务限额。2020年，政府债务转贷收入432400万元（一般债务116600万元、专项债务315800万元），其中：222800万元用于偿还到期政府债券，204000万元用于新增债券项目建设，5600万元（亚投行贷款）用于新冠疫情防控紧急援助项目。

（十）2020年三公经费支出情况。

2020年，区本级“三公”经费3567.96万元，其中：因公出国（境）费3.53万元，公务接待费935.78万元，公务用车购置及运行维护费2628.66万元（公务用车购置费615.03万元、公务用车运行维护费2013.62万元）。2020年，区本级无因公出国（境）团组，因公出国（境）1人次；公务用车购置数33辆，公务用车保有量582辆。

经比较，2020年区本级“三公”经费较上年决算减少138.78万元，下降3.74%；较年初预算数减少936.66万元，下降20.79%。“三公”经费下降的主要原因是：我区认真贯彻落实中央八项规定和“只减不增”要求，推进公车改革，严控公务接待开支范围和标准，规范因公出国（境）活动等。

（十一）审计意见的整改落实情况。

2021年上半年，市审计局依法对2020年度区级预算执行和决算草案编制进行审计，反映出预算编制、预算执行、收入组织、部门财政资金管理使用等方面问题，并提出了相应的处理意见，相关审计结果将纳入区政府向区人大常委会所作的2020年度区级预算执行和其他财政收支审计情况报告。目前，区财政局和有关部门正对照审计报告指出问题，采取积极措施加以整改，同时，区财政局将进一步履行监管职责，促进财政资金规范高效运行。