关于合川区2019年财政决算（草案）的报告

——2020年8月13日在区十七届人大常委会第三十次会议上

区财政局局长  魏晓涛

主任、副主任，各位委员：

按照8月5日市财政局下发的《关于2019年市与区县财政年终结算有关事项的通知》（渝财预〔2020〕38号）精神，市财政局全面核对了2019年市与我区财政结算涉及的各项补助、上解等事项，根据《中华人民共和国预算法》等法律规定和区人大常委会工作安排，我受区人民政府委托，向区十七届人大常委会第三十次会议报告合川区2019年财政决算情况，请予审议。

一、2019年财政收支决算情况

（一）全区财政收支决算情况。

2019年，全区总收入1982329万元，同比增长（以下简称“增长”或“下降”）9%，与区第十七届人民代表大会第五次会议审议的2019年完成数一致（以下简称“2019年完成数”），其中：财政收入1184214万元，增长4.1%，与2019年完成数一致；上级补助收入515983万元，增长6.3%，与2019年完成数一致；债券转贷收入242300万元，增长54.7%，与2019年完成数一致；上年结余19342万元，下降45.9%，与2019年完成数一致；调入预算稳定调节基金20490万元，与2019年完成数一致。

2019年，全区总支出1982329万元，增长9%，与2019年完成数一致，其中：财政支出1793610万元，增长15.2%，与2019年完成数一致；上解支出70813万元，增长9.8%，比2019年完成数减少2041万元；地方政府债券还本支出82300万元，下降47.4%，与2019年完成数一致；安排稳定调节基金支出21899万元，比2019年完成数增加1321万元；年终结余13707万元，下降29.1%，比2019年完成数增加720万元。

1．全区一般公共预算收支决算情况。

2019年，全区一般公共预算总收入1142448万元，下降3.4%，与2019年完成数一致，其中：一般公共预算收入415329万元，增长7.1%，与2019年完成数一致；上级补助收入441426万元，增长3.0%，与2019年完成数一致；债券转贷收入45000万元，下降62.2%，与2019年完成数一致；上年结余4075万元，下降73.8%，与2019年完成数一致；调入预算稳定调节基金20490万元，与2019年完成数一致；调入资金216128万元，与2019年完成数一致。

2019年，全区一般公共预算总支出1142448万元，下降3.4%，与2019年完成数一致，其中：一般公共预算支出1061572万元，增长7%，与2019年完成数一致；上解支出52029万元，增长10.2%，比2019年完成数减少1321万元；地方政府债券还本支出5000万元，下降95.8%，与2019年完成数一致；安排稳定调节基金支出21899万元，比2019年完成数增加1321万元；年终结余1948万元，下降52.2%，与2019年完成数一致。

2．全区政府性基金预算收支决算情况。

2019年，全区政府性基金预算总收入1043348万元，增长22.5%，与2019年完成数一致，其中：政府性基金预算收入完成762587万元，增长2.4%，与2019年完成数一致；上级补助收入74557万元，增长40.3%，与2019年完成数一致；债券转贷收入197300万元，增长426.1%，与2019年完成数一致；上年结余8904万元，下降46.9%，与2019年完成数一致。

2019年，全区政府性基金预算总支出1043348万元，增长22.5%，与2019年完成数一致，其中：政府性基金预算支出726334万元，增长30.0%，与2019年完成数一致；上解支出18784万元，增长8.9%，比2019年完成数减少720万元；地方政府债券还本支出77300万元，增长106.1%，与2019年完成数一致；调出资金213017万元，与2019年完成数一致；年终结余7913万元，下降11.1%，比2019年完成数增加720万元。

3．全区国有资本经营预算收支决算情况。

2019年，全区国有资本经营预算总收入12661万元，下降4.6%，与2019年完成数一致，其中：国有资本经营预算收入6298万元，增长6.3%，与2019年完成数一致；上年结余6363万元，增长84.1%，与2019年完成数一致。

2019年，全区国有资本经营预算总支出12661万元，下降4.6%，与2019年完成数一致，其中：国有资本经营预算支出5704万元，下降17.4%，与2019年完成数一致；调出资金3111万元，与2019年完成数一致；年终结余3846万元，下降39.6%，与2019年完成数一致。

（二）区本级财政收支决算情况。

2019年，区本级总收入1979404万元，与2019年完成数一致。

2019年，区本级总支出1979404万元，与2019年完成数一致，其中：一是上解支出决算数比2019年完成数减少2041万元（一般公共预算上解支出中，区县法院诉讼费上解减少31万元，煤炭资源税上解减少200万元，富金坝水电站税收分成上解减少19万元，草街航运电力开发有限公司税收分配上解减少57万元，可再生能源电价附加和重大水利工程建设基金增值税上解减少100万元，历史文化资源信息库建设经费上解减少175万元，城中村改造中央补助资金上解减少469万元，普惠金融发展专项资金上解减少116万元，重庆籍建档立卡贫困家庭大学生资助资金上解减少247万元，去产能中央奖补资金上解减少210万元，债券发行费及发行登记服务费上解减少22万元，2019年中小微企业贷款担保费补贴上解增加73万元，校舍安全保障补助专项上解增加252万元；政府性基金预算上解支出中，铁路征地拆迁补差专项资金上解减少720万元）；二是一般公共预算上解支出决算数减少1321万元，导致安排稳定调节基金支出增加1321万元；三是年终结余决算数比2019年完成数增加720万元。

1．区本级一般公共预算收支决算情况。

2019年，区本级一般公共预算总收入1139523万元，与2019年完成数一致。

2019年，区本级一般公共预算总支出1139523万元，与2019年完成数一致，其中：一是上解支出决算数比2019年完成数减少1321万元，原因与区本级总支出相同；二是安排稳定调节基金支出增加1321万元，原因与区本级总支出相同。

2．区本级政府性基金预算收支决算情况。

2019年，区本级政府性基金预算总收入1043348万元，与2019年完成数一致。

2019年，区本级政府性基金预算总支出1043348万元，与2019年完成数一致，其中：一是上解支出决算数比2019年完成数减少720万元，原因是铁路征地拆迁补差专项资金上解减少720万元；二是年终结余决算数比2019年完成数增加720万元。

3．区本级国有资本经营预算收支决算情况。

2019年，区本级国有资本经营预算总收入、总支出均为12661万元，与2019年完成数一致。

二、落实区人大预算决议情况

（一）落实区人大预算决议情况。

按照区第十七届人民代表大会第五次会议关于财政预决算报告的决议，区财政局严格按照《预算法》和《重庆市预算审查监督条例》要求，多措并举，积极应对实体经济下滑、减税降费加码、刚性支出增多等多重压力，有力有效抓征管，统筹有序调资金，扎实做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定各项工作，较好服务了全区经济社会发展大局。

第一，聚焦高质量发展，有效落实积极财政政策。持续推动供给侧结构性改革，不折不扣落实各项减税降费政策，全年新增减税降费13.6亿元。建立6100万元风险补偿资金池，利用转贷应急、助保贷、知识和商业价值贷款等方式，支持190余家企业融资16.4亿元，缓解企业融资难、融资贵。持续推进“三计划一行动”，按照“政府过紧日子，企业过好日子”要求，拨付支持企业发展的各类产业扶持、科技创新、“三供一业”等资金2.01亿元，兑现民营企业税费、土地优惠政策返还及补助33.06亿元，有力支持了在合企业健康发展，持续优化营商环境。

第二，聚焦重点领域，继续支持打好“三大攻坚战”。一是有效防控政府债务风险。健全债务风险防控机制，规范政府举债融资行为，有序压减隐性债务规模，坚决遏制隐性债务增量，存量债务结构进一步优化，政府债务率持续保持在绿色区域，综合债务率回归正常区间，拓展出债券发行更大空间，当年争取新增政府债券16亿元，扭转近年来全区无法发债支持经济发展的被动局面。健全项目后续滚动接续机制，争取到2020年政府专项债券（提前批）额度7.5亿元。二是大力支持脱贫攻坚。坚守脱贫攻坚现行目标与标准，全年，从危房改造、扶持集体经济发展、教育扶贫、健康扶贫等11个方面投入2.2亿元，重点支持解决“两不愁三保障”问题。持续做好扶贫资金动态监控，制定《扶贫资金管理实施细则》《扶贫资金绩效评价办法》等管理制度6个，在强化资金监管的基础上，深化绩效管理。出台《探索建立涉农资金统筹整合长效机制实施方案》，促进农业现代化发展。三是加大污染防治支持力度。着力解决水、土、大气、农业农村等领域环保突出问题，全年，节能环保支出47884万元，增长10%。支持三江六岸国土绿化，着力修复三江生态环境。支持镇街生活垃圾转运站建设、农村垃圾治理等，助推农村人居环境整治。

第三，聚焦可持续性，切实保障和改善民生。一是全力保障“三保”需求。坚持预算安排和库款拨付“三保”需求优先原则，全力以赴做好保工资、保运转、保基本民生工作。全年，“三保”支出621073万元，占一般公共预算支出58.5%，其中：保工资335976万元、保运转30476万元、保基本民生254621万元。二是推进教育事业发展。投入193374万元，增长2.4%。继续巩固完善义务教育经费保障机制，支持学校薄弱环节改善和教师队伍建设。落实学位供给保障工程建设资金，支持新增4400个普惠性幼儿学位，推进花果小学等5所学校项目建设。持续支持普通高中、职业教育稳步发展。全面落实家庭经济困难学生资助政策，受助学生达69144人次。三是支持实施乡村振兴。聚焦乡村振兴决策部署和重要任务，确保投入力度不减、总量持续增加，全年，共筹集128491万元，有力助推“五个振兴”。四是提高医卫服务和保障水平。落实医改补偿投入机制和基本公共卫生服务补助政策，完善医疗卫生服务保障体系，拨付医疗卫生机构补助、补偿资金32749万元。统筹9799万元，推进区妇幼保健院等4所医院软硬件建设。筹集合作医疗保险59561万元，为全区115.4万城乡居民提供医疗保障。健全城乡医疗救助制度，拨付7958万元，对22.4万人次住院门诊实施医疗救助。安排农村改厕5000万元，支持实施“厕所革命”。五是积极促进就业和社会保障。完善就业创业补助体系，拨付就业补助2400万元。筹集34362万元，解决城乡低保、特困供养人员等困难群体生活及护理补贴。拨付城乡困难群众节日慰问、临时救助等4509万元。筹集14595万元，落实优抚安置政策，保障涉军困难人员生活、医疗护理待遇。

第四，聚焦体制机制，有力提升管理服务效能。一是强化统筹管理。制定《支持落实减税降费政策确保财政平稳健康运行若干工作措施》，确保财政运行可持续。在严格执行减税降费政策基础上，健全综合治理税费的长效管理机制。建立财政运行动态监控体系，定期召开财税调度联席会，按旬调度收入任务。完善部门、镇街征收责任机制，促进财政收入量质齐升。二是抓好预决算管理。按时、规范公开预决算信息，继续执行零基预算和“零结转”制度，增强预算约束力。完善区级支出预算指标管理。出台《区级预算管理办法》《区级基本支出预算管理办法》等4个办法，推动建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。三是加强监督管理。出台《工业发展专项资金管理办法》，拟定《转贷应急周转资金管理办法》，规范资金管理。印发《严肃节假日期间财经纪律的通知》《加强财政支出报销审核工作的通知》，强化支出管理。制定区级国有金融资本管理实施方案，理顺国有金融资本管理体制。动态监管“三公”经费，确保支出只减不增。严肃财经纪律，对巡视、巡察、审计、督察等反馈的问题，督促整改落实，依法依规处理。开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，完成行政事业单位拖欠民营中小企业账款清欠。清理并按规定收回区级、镇街暂存暂付款及行政事业单位往来款、结转结余资金。加大存量资金盘活力度，全年，存量资金规模比年初减少160320万元。四是实施绩效管理。拟定《全面开展预算绩效管理的实施方案》，出台《贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的通知》，对涉及财政资金21165万元的13个专项项目、重大政策开展重点评价。五是规范基层财政管理。完善镇街（园区）预备费使用程序和支出预算指标调整机制，加强专项和往来资金申请拨付管理，完成镇街（园区）财政干部120人次、农村财务人员300余人次新会计制度等财务能力培训，提升基层财政管理水平。

第五，聚焦关键环节，持续深化财政改革发展。一是推进事权和支出责任改革。主动跟进市与区县财政事权和支出责任划分，推动区与镇街（园区）财政体制调整。二是深化政府采购管理改革。出台《合川区2019-2020年政府集中采购目录及限额标准》，率先在全市完成政府采购“云平台”建设，实现从选购、下单、履约、收付款到纠纷解决一体化服务，全年，完成采购313批次，节约资金1391万元。三是推进国库集中支付电子化改革全覆盖，持续提升财政资金支付风险防范能力，进一步提高资金支付效率。

（二）服务代表、委员情况。

一是始终坚持依法理财。严格执行《预算法》《预算审查前听取人大代表和社会各界意见建议的实施意见》《重庆市预算审查监督条例》等法规条例规定，认真执行区第十七届人代会第三次会议审议通过的财政预决算方案和各项决议、决定，及时将区第十七届人大常委会第二十五次会议批准的调整预算有关目标分解落实，并定期精准调度，确保任务按时按质完成。

二是主动接受人大监督。一年来，先后向区人大及其常委会、主任会议等报告2018年财政决算、2019年1—6月财政预算执行、2019年区级财政预算调整、2019年新增债券分配、政府债务管控情况等法定报告事项。定期向区人大常委会及相关专门委员会、工作委员会汇报财政运行、财政重点改革、财政政策调整、下一年预算编审等重大事项。接受《重庆市预算审查监督条例》实施情况监督检查，积极配合人大预算联网监督。

三是不断完善工作机制。建立健全与区人大代表沟通联系服务机制，两会期间，创新制作“预算报告一张图”，便于代表、委员更加清楚了解财政运行情况。积极参与分组审议旁听，第一时间对代表、委员的意见和建议进行反馈。不断完善代表建议、委员提案办理机制，提升办理质量，提高代表、委员满意度。2019年承办建议、提案共28件，其中，人大建议14件，占全区办理人大建议件数的5%，含主办件6件，协办件8件。参加人大相关会议，征询各专门委员会、工作委员会及部分人大代表对财政工作和财政报告的意见建议，并据此修改完善年度预算草案报告。

三、有关重大事项的说明

（一）全区超收收入情况。

2019年，全年财政总收入完成1184214万元，为调整预算的96.4%，短收43995万元。从收入级次看：区本级短收51062万元；各镇超收7067万元。从收入结构看：一般公共预算收入超收8300万元，其中：税收收入短收29612万元、非税收入超收37912万元；政府性基金预算收入短收52313万元；国有资本经营预算收入超收18万元。

（二）预算稳定调节基金、预算周转金情况。

2019年初，将调入预算稳定调节基金16620万元纳入年初预算统筹安排。同时，年末决算时，安排预算稳定调节基金21899万元，纳入第二年统筹安排，主要是：一是2019年全区的一般公共预算超收收入8300万元，全部安排预算稳定调节基金；二是一般公共预算结余资金2262万元，全部补充预算稳定调节基金；三是国有土地收益基金相关结余超过该项基金当年收入的30%部分，按规定应调入一般公共预算统筹使用，增加安排稳定调节基金支出11337万元。

我区无预算周转金。

（三）财政转移支付执行情况。

1．转移支付到位及使用情况。

2019年，转移支付共到位515983万元，同比增长6.3%。

按科目分类：一般公共预算补助441426万元，同比增长3.0%；政府性基金预算补助74557万元，同比增长40.3%。

按用途分类：一般性转移支付322230万元（含返还性收入34292万元），同比增长18.5%，主要是：返还性收入34292万元、均衡性转移支付47668万元、基本财力保障机制奖补资金13207万元、结算补助4531万元、基层公检法司转移支付3590万元、城乡义务教育转移支付1496万元、城乡居民医疗保险转移支付55473万元、农村综合改革转移支付2300万元、产粮（油）大县奖励资金3917万元、固定数额补助27679万元、贫困地区转移支付4625万元、共同财政事权转移支付收入92241万元、其他一般性转移支付31211万元；专项转移支付193753万元，同比下降9.4%，主要涉及农业、教育、社保、卫生、交通运输、城乡社区、节能环保等专项资金。

按使用情况分类：返还性收入和一般性转移支付中的财力性转移支付资金133085万元，按规定纳入全区财力统筹；专项转移支付和一般性转移支付中的定向转移支付资金380940万元，按上级专项转移支付资金管理办法等有关规定予以安排；部分转移支付资金1958万元结转下年继续使用。

2．转移支付补助各镇情况。

2019年，区财政安排各镇转移支付补助资金106417万元，同比增长2.4%。

一是一般公共预算转移支付补助98971万元，同比增长1.7%，主要是：体制补助41964万元、专项转移支付26820万元、结算补助30187万元（其中：耕占税结算补助388万元、财力划转补助收入341万元、农村及城镇特困人员供养206万元、优抚对象生活及医疗补助2622万元、2019年困难群众生活救助4939万元、2019年新增政策性支出财力补助18918万元、营改增政策性补助1138万元等）。

二是政府性基金预算转移支付补助7446万元，同比增长12.0%，主要是：专项补助1965万元、土地基金结算补助5481万元。

（四）上年结转资金使用情况。

1．上年结转预算情况。

2019年，区本级上年结转资金19342万元，其中：一般公共预算4075万元，政府性基金预算8904万元，国有资本经营预算6363万元。

2．上年结转资金使用情况。

2019年，区本级结转资金共使用15514万元，其中：区本级结转资金支出15285万元、按规定收回统筹平衡229万元。

3．上年结转资金结余情况。

上年结转资金结转下年继续使用3828万元，主要是：市属国有企业职工家属区“三供一业”分离移交财政补助资金3828万元。

（五）资金结余情况。

根据全市实际，镇街级财政所均未设置国库，其收入全额缴入区级国库，支出所需资金通过区级国库调度。财政资金结余情况主要是反映全区财政资金结余。

    1．2019年库款资金来源为1858264万元，其中：一是2018年12月底财政库存资金余额97545万元；二是当年财政收入入库1184214万元；三是市局调度资金392000万元；四是新增债券收入160000万元；五是审计整改收回资金5666万元；六是清理收回以前年度暂付款1400万元；七是统筹收回资金17439万元。

    2．2019年库款资金使用为1787150万元，其中：一是拨付一般公共预算资金917723万元（不含当年权责发生制列支122008万元及上级代扣债券利息等21841万元）；二是拨付政府性基金预算资金637876万元（不含当年权责发生制列支69302万元及上级代扣债券利息等19156万元）；三是拨付国有资本经营预算资金5704万元；四是往来性支出105062万元；五是拨付全区国库集中支付结转资金120785万元。

3．2019年12月末库款资金额为71114万元（库款余额应为333708万元，缺口262594万元，主要是隐形赤字占用）。

（六）重大项目支出情况。

2019年，在保运转的基础上，优化资金分配格局，合理调度财政资金，积极为重点支出和重大投资项目提供项目资金保障，助推全区经济社会持续健康发展。其主要支出有：

安排相关国有平台公司基础设施建设资金101123万元。其中：区信息安全产业公司15000万元、区城投（集团）公司18942万元、区小安溪投资公司25657万元、区工投（集团）公司27285万元、区物铁公司8827万元。

安排企业优惠政策资金153085万元，主要用于兑现企业税收、配套费、人防费、土地等各类企业优惠政策以及新办鼓励类中小企业有关财政扶持政策补助资金，帮扶企业发展。

安排镇街（园区）土地出让收入返还资金167052万元，其中：区汽车产业发展中心145048万元、工业园区管委会10174万元、区信息安全发展中心7699万元、各街道办事处1388万元、各镇土地款返还2743万元，主要用于各镇街（园区）的征地拆迁、基础设施建设项目。

安排城乡居民合作医疗资金59562万元，资助全区115万余人参加城乡居民合作医疗保险。

安排教育资金27914万元（不含融资平台资金），其中：教育征地及建设资金等25914万元，主要用于教育建设征地、新建和续建等项目；教育品质提升工程2000万元，主要用于提高我区教育教学质量。

安排“智慧合川”城市建设资金5574万元，方便群众享受交通、医疗、教育各类便民服务。

安排城市社区视频监控系统建设资金3595万元（含视频建设、应指工程等信息化建设2200万元及运行维护费1395万元）、DNA实验室建设600万元和派出所建设2000万元，提升政法机关办案效率，增强群众安全感。

安排卫生健康支出152460万元，主要用于基层医疗机构收支补差、基本药物制度药品零差率、财政对基本医疗保险基金的补助、疾病预防控制、公立医院改革及计划生育服务、医疗保障管理事务等。

安排耕地地力保护资金13298万元，补贴面积164万亩，惠及30个镇街34万余户。

安排城乡低保金10820万元，落实全区4.06万人最低生活保障待遇。

安排财税补助资金11800万元，支持工业和信息化、中小微企业发展、兑现新型工业化优惠政策、鼓励发展商贸限上企业等，助推企业发展壮大。

安排特困人员供养政策资金11883万元，解决了1.48万特困人员的基本生活。

安排就业补助资金2415万元，促进就业困难人员2.3万人（次）实现就业或创业。

安排农业综合开发资金3170万元，农业生产基础条件得到很大改善，极大提高了项目区农业生产效益，从根本上实现农民增产增收。

（七）本级预备费使用情况。

2019年，区本级预备费预算9000万元，实际支出7919万元。主要用于：公路养护1371万元；村（社区）干部补贴调标896万元；餐船拆解补助869万元；市级重点电子智能终端配套企业招工补贴400万元；工程可行性研究、社会风险评估、土规调整等346万元；庆祝新中国成立70周年走访慰问360万元；解决原乡镇（公社）广播员养老和医疗补助经费211万元；动物疫病应急物资采购200万元；蒲家沟生活垃圾处置200万元；拆除云门盖亚金属园大棚房196万元；补选代表135万元；参加第二届智博会129万元；村（居）监察监督员专项经费125万元；河长制水质监测120万元；2019年迎春临时灯饰设置100万元。

（八）2019年政府债务情况。

重庆市核定我区2019年政府债务限额1344000万元，其中：一般债务690000万元，专项债务654000万元。2019年底，我区政府债务余额1343633万元，政府债务率为81.12%，其中：一般债务689733万元，专项债务653900万元，未突破重庆市核定的政府债务限额。2019年，政府债券转贷收入242300万元，含一般债务45000万元、专项债务197300万元，其中，82300万元用于偿还到期政府债券，160000万元用于新增债券项目建设支出。

（九）2019年三公经费支出情况。

2019年，区本级“三公”经费3706.74万元，其中：因公出国（境）费41.48万元，公务接待费1071.58万元，公务用车购置及运行维护费2593.68万元（公务用车购置费218.43万元、公务用车运行维护费2375.25万元）。2019年，区本级因公出国（境）团组数3个，因公出国（境）13人次；公务用车购置数14辆，公务用车保有量620辆；国内公务接待14336批次，国内公务接待127480人次，无国（境）外公务接待情况。

经比较，2019年区本级“三公”经费较上年决算减少732万元，下降16.49%；较年初预算数减少1382.41万元，下降27.16%。“三公”经费下降的主要原因是：我区认真贯彻落实中央八项规定和“只减不增”要求，推进公车改革，严控公务接待开支范围和标准，规范因公出国（境）活动等。