重庆市合川区审计局

关于合川区2023年度区级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的公告

（2025年1月7日公告）

2024年9月25日，区十八届人大常委会第二十二次会议听取并审议了合川区2023年预算执行及其他财政收支的审计工作报告，对审计查出问题整改工作提出明确要求。区政府对此高度重视，2024年12月25日，区十八届人大常委会第二十四次会议对整改情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市审计条例》《重庆市预算审查监督条例》等规定，现将合川区2023年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告如下。

一、审计查出问题的整改情况

（一）财政管理审计发现问题的整改情况

1. 区级财政管理审计发现问题的整改情况

（1）关于预算编制不合规问题的整改情况。区财政局已收回2个单位超预算评审批复且未使用完的137.09万元项目资金。

（2）关于财政资金管理不规范问题的整改情况。一是区财政局已清理收回部门、镇街留存的各类结转结余资金215.61万元。二是3个单位将追回的超付工程款等各类应缴财政资金292.62万元缴入区财政。三是区财政局制定了《合川区财政对外借款管理办法》，规范财政对外借款行为，并印发《关于进一步做好盘活财政存量资金工作的通知》，优化财政资源配置，提高财政资金使用效益。四是12个单位积极推进项目建设，已支付滞留的上级专项资金11,103.4万元。

（3）关于应收未收财政非税收入问题的整改情况。区水利局已收回9家企业水土保持补偿费90.23万元并缴入区财政。

2. 部门预算执行审计发现问题的整改情况

各预算单位认真落实整改责任，强化预算管理，严格预算执行，预算约束力不断增强。19个单位通过完善财务管理制度、组织学习财经法规、加强日常费用支出监测等方式，规范预决算编制流程，提高预决算编制的准确性，强化预算约束，收回未按规定使用的各类资金6万元。16个单位落实政府过紧日子要求，规范公务租车审批程序，据实列支租车费用，停止购买绿植养护服务，压减不必要的开支。2个单位规范政府采购服务行为，按规定实行云平台竞价采购。8个单位加强工会经费使用管理，清退超标准发放工会会员生日慰问等资金0.57万元。6个单位加强往来资金管理，专项清理往来款并分类制定处置方案。3个单位列支专家评审费等费用时，已按规定履行代扣代缴个税义务。2个单位加强费用支付管理，按规定使用公务卡结算或直接支付给供货商。13个单位组织会计人员参加学习培训，加大对原始凭证、原始票据等的审核力度，提高会计基础工作水平。3个单位加强账户资金管理，清理注销1个银行账户，保障资金安全。区教师进修校清算本单位女职工生育生活津贴36人次，清算后剩余资金40.05万元上缴财政。

3. 镇街财政管理审计发现问题的整改情况

各镇街对财政管理审计发现的问题全部认领，通过专题研究，深入剖析问题产生的原因，在落实问题整改的同时，通过完善内控制度、跟踪落实抓好源头治理等措施，进一步规范管理。南津街街道收回出借的代管资金477万元。2个镇清算本单位9名女职工生育生活津贴，清算后剩余资金19.01万元上缴财政。3个镇修订完善财务管理制度，加强财政支出管理，提高会计基础工作水平。狮滩镇完善政府采购服务内控制度，按规定实行云平台竞价采购。2个镇街加强“三公”经费支出管理，严格在预算范围内列支公务用车运行维护费。3个镇通过完善专项资金使用方案、加强后期日常管护等方式，促进建设项目发挥功能，提高资金效益。2个镇清退违规报销的差旅费1.05万元。3个镇加强对村（社区）、供销社、专业合作社的经济监督，规范村级财务、资产和工程管理。

（二）重大政策措施贯彻落实跟踪审计发现问题整改情况

推动成渝地区双城经济圈建设政策措施落实情况专项审计调查整改情况

区发展改革委通过组织召开专题会等方式，积极沟通协调解决项目用地、高速公路线路走向等建设过程中存在的堵点、难点，大石至武胜赛马高速项目已完成年度投资计划，渝武复线扩能项目（北碚—合川段）已建成通车。高新区管委会联系区住房城乡建委、区市场监管局等职能部门，指导企业对重庆大青阳药业合川-岳池生产基地项目及时验收合格，转入正式生产。区发展改革委、高新区管委会、区医药健康产业公司共同成立“川渝合作（广安—合川）生物医药产业园项目”推进工作专班，全面摸排企业技改计划，建立高新区企业技改项目库，加快推进产业园建设。区科技局会同武胜科技局，推动两地以医药产业为基础，通过核心技术联合攻关实现产业共优，引导四川定科制药有限公司与我区医药龙头企业开展科研合作，实施《4类新药氟比洛芬原料药研究》等项目研究。区经济信息委积极协同武胜县经信局，抢抓汽车零部件产业链布局新机遇，优化升级产业园区合作模式，力争创建合川—武胜装备制造产业合作示范园。区林业局与广元市林业局签订了《湿地生物多样性保护合作协议》，就共建湿地保护修复体系、共建湿地保护法规政策保障体系等开展相关合作。重庆合川三峰新能源发电有限公司已拆除厂区内污泥项目地块上临时飞灰暂存间，并将暂存的飞灰固化物转运到应急仓库进行规范存储。

（三）重点民生资金审计发现问题整改情况

1. 合川区就业补助资金和失业保险基金专项审计发现问题的整改情况

区人力社保局清理2家不符合条件享受一次性孵化补贴的企业，收回多发放的见习补贴3.89万元、职业培训补贴1.58万元、一次性孵化补贴4万元，收回不符合发放条件的单位社保补贴5.64万元、失业保险待遇2.28万元；联系存储失业保险基金的商业银行按规定调整利率，6.5万元补息已到账；加强就业见习提前留用人员补贴、稳岗补贴等方面政策宣传，进园区、企业上门提供指导服务10余次，做到政策知晓全覆盖；组织30家用人单位学习公益性岗位开发有关规定，清理招聘时违规设置年龄等限制性条件的行为；围绕急需紧缺工种和我区产业发展用工需求开展培训100期3694人次，提高培训工种与产业的匹配度；加强就业培训的审核力度，推广使用“智能就业培训平台”，甄别参训人员身份，对于专科毕业已经进入本科院校学习的高校毕业生等无就业需求的人员不纳入补贴范围；通过招聘会、岗位推介、就业服务等活动，加强供需对接，鼓励青年积极见习，支持见习基地有效吸纳见习人员，清退7家不符合条件的见习基地，对见习结束未就业的人员进行帮扶，结合本人意愿和需求，点对点提供就业创业指导、培训、岗位推介等服务279人次，促进其尽快就业。

2. 公立医院药械采购及医疗收费专项审计调查发现问题的整改情况

区卫生健康委督促全区5家公立医院成立医用耗材管理委员会，进一步完善医用耗材管理委员会工作制度，明确委员会职责；督导区中医院上交未经许可擅自配置使用大型医用设备（64排CT）罚款73.88万元，并要求各公立医院严格执行大型医用设备配置与使用管理办法，规范大型医用设备申请和决策程序；印发《关于加强药品采购环节廉政风险防控工作的通知》，通过采购线上可替代药品的方式替换线下采购，确因临床必需且挂牌药品无替代的，实行线上备案采购，今年以来全区公立医院药品线上采购率达100%，其中线上备案采购率仅0.08%，控制在5%的备案预警线内；督促公立医院建立《药品供应目录》和《医用耗材遴选目录》，并对目录实行动态管理和定期调整，2024年全区公立医院累计调整药品耗材目录9次；指导区人民医院清理采购合同到期的医用耗材品种2075个，对医用耗材采购周期、采购方式、采购实施等内容进行了细化，完成1127个耗材品种遴选，并重新签订医用耗材合同；要求公立医院积极落实耗材带量采购政策，目前5家公立医院累计参加耗材集中带量采购21批次，对高于全市最低成交价格30%的489个品种重新议价并重新签订采购合同，单价降幅最高的达78.7%；强化设备招标采购计划管理，督导各医疗机构严格按照公开、公平、公正的原则逐项开展采购意向公开、信息收集、参数评审、参数编制等工作，避免变相排斥潜在投标人；区人民医院建立《大型医用设备合理检查适宜性点评制度》，严格按照规定对检查的适应证、必要性、检查结果阳性率等进行评估并在院内公示结果，促进各科室合理开展检查。

（四）国有资产管理审计发现问题整改情况

1. 企业国有资产审计发现问题整改情况

区数字产业公司会同区生态环境局、区经济信息委、高新区管委会，通过将智慧环保和智慧园区2套基础应用平台集成为1套基础应用支撑平台、整合AI算法、对3D可视化建模重新计量等方式，核减重复建设、不能发挥效益的系统和设备费用1245.3万元，有效降低建设成本；督促相关单位严格按照设计方案，确保系统满足供电、算力、数据存储等要求；根据实际需求清理污水在线监测设备，将7套闲置污水在线监测设备调整迁移至其他7家企业点位，安装调试并投入运行；通过修订完善内控制度、组织职工学习等方式，进一步加强项目建设资料和财务票据管理。区生态环境局定期将机动车尾气遥感设备监测数据线下书面同步至区公安局，区公安局根据同步监测数据对尾气排放超标机动车进行行政处理处罚。高新区管委会会同区招商投资局、汽车零部件产业专班、火锅食材产业园专班等加大招商力度，结合项目情况，引导投资企业优先利用闲置厂房，已盘活国有企业闲置厂房6.64万平方米。

2. 行政事业性国有资产审计发现问题整改情况

6个单位规范固定资产政府采购程序，按规定在政府采购平台上采购，严格审查供应商资格，公平公正开展采购活动，严格按照标准配置办公设备。12个单位健全资产管理制度，完成1065.3万元固定资产、无形资产登记核算工作。3个单位盘活9套医疗设备、健身器材等闲置资产，处置闲置资产收回资金70万元。2个单位完善国有资产出租审批程序，2个单位收回被违规出借、占用的10台对讲机、1架无人机和4台工作专用手机。区畜牧兽医中心按程序报废无法使用的15辆公务摩托车。区医保局对本单位使用的242台电子办公设备进行全面清理，追回未使用设备的维护费用0.06万元。

3. 国有自然资源资产审计发现问题整改情况

区华蓥山林场按照与市林业局签订的协议，将所拥有的林地、林木等相关权属转移至市林投公司，全面完成341.96亩林地入股工作。区规划和自然资源局对1家企业违规占地13.38亩行为下达《责令限期改正通知书》，目前该地块正在恢复。3个项目临时占用的林地已经恢复林业生产条件或复垦复绿，1个项目临时占用的林地取得永久使用许可。区林业局开展“林业行政执法能力提升行动”，组织执法人员参加市局组织的行政执法培训2次，邀请区公安局、区检察院专家举办专题讲座3次，加强与其他区县交流学习，提高执法人员综合能力，所有到期后未缴纳行政罚款的案件均已向法院申请强制执行；函告各镇街林木采伐管理的相关要求，确保林木采伐规范有序，坚决杜绝手工办证情况，同时加强执法检查，严肃查处无证采伐人员4名，收取行政罚款3.3万元；督促镇街落实退耕还林后期管护职责，将公益林管护责任人、面积、范围、补偿金额、权责义务等落实到山头地块，加强11.5万亩公益林投保工作，避免脱保、理赔滞后等情况。对小沔、双槐、太和开展新一轮退耕还林补植补造3104.5亩，拨付国土绿化提升项目资金39.65万元。全区共清理枯（病）死松树14.32万株，清理小班3597个，面积15.49万亩，清理检查加工企业、木材市场、建筑工地及农户5532个（户），清理疫木93吨，8个疫点实现无疫情。

（五）政府投资项目审计发现问题整改情况

1. 基本建设程序执行不严问题的整改情况。5个单位组织项目管理人员开展学习培训，严格落实政府投资项目管理办法，健全项目管理制度，严格基本建设程序履行，强化变更程序管理。

2. 项目前期工作薄弱，后期运维不到位问题的整改情况。5个单位加强前期可行性研究分析，优化设计和概算管理，增强成本控制意识。落实建成项目日常运维、养护措施，促进设施设备有效利用，充分发挥功能。

3. 工程发包及合同管理不规范问题的整改情况。4个单位加强招投标管理力度，规范招标程序，强化招标代理机构监督及投标单位资质审查，完善招标文件、合同的审查程序，严格履行合同约定的权利义务。

4. 项目建设管理缺位问题的整改情况。5个单位通过加强现场人员业务水平培训，合理确定施工工期，督促参建单位认真履职等方式，强化工程统筹协调力度，严格控制现场施工质量，加强工期管理，对现场履职不到位的参建单位收取违约金2.96万元。      

5. 项目投资把控不严问题的整改情况。5个单位参考审计结论与施工单位协商一致并调整结算，核减投资额6310.45万元。同时加强内审结算监督管理，通过约谈等方式，督促内审单位认真履职，确保工程结算成果文件准确。进一步强化工程款支付审核力度，在取得合规票据的情况下，严格按合同约定支付工程进度款。  

6. 限额以下非必需招标项目管理不规范问题的整改情况。5个单位通过组织投资项目管理培训，修订完善投资项目内控制度，加强项目从立项、设计、概预算、发包、合同、开竣工、变更、结（决）算等全流程监管，规范限额以下非必需招标项目管理。

二、审计整改工作后续安排

针对未到期需持续推进整改的问题，下一步，区审计局将严格落实区委审计委员会、区委区政府部署要求，按照区人大常委会审议意见，坚持以审计整改促进日常工作中的纠偏改错，以制度措施的不断完善推动屡审屡犯问题的解决，建立健全审计查出问题整改工作长效机制，使审计整改工作更加有力、更有成效。一是进一步压实整改责任。再次交办整改任务，明确具体问题的牵头责任部门和协同配合单位，全面压实整改责任。二是进一步强化措施推进。督促各单位按照“一事项一方案”原则，从“堵漏洞、建制度、强管理、促规范”等方面进一步细化实化整改举措，拟定可执行的工作计划，明确措施节点、完成时限、具体责任人员，全面推进问题整改。三是进一步加强督办落实。及时跟踪问题整改进展，分析堵点难点，提出有效解决建议，会同纪检监察、财政、督查等相关部门督促问题整改措施落实到位。