重庆市合川区审计局（本级）

2023年度决算公开说明

一、单位基本情况

（一）职能职责

1. 负责对法律法规规定属于审计监督范围的财政收支和财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设。

2. 负责对国家重大政策和宏观调控部署落实情况进行跟踪审计。

3. 负责对本级财政预算执行情况和其他财政收支情况、本级决算（草案）编制情况进行审计监督；对下级财政预算执行情况、决算以及其他财政收支情况进行审计监督；对财政收支有关事项进行专项审计调查。

4. 负责对本级各部门预算执行情况、决算和其他财政收支情况进行审计监督；对组织和使用财政资金的事业单位、社会团体的财务收支进行审计监督。

5. 负责对区属国有和国有资本占控股或主导地位的企业资产、负债、损益进行审计监督；对国有企业有关事项进行专项审计调查。

6. 负责对区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算进行审计监督。

7. 根据干部管理权限，负责对党政机关主要领导干部和国有企业领导人员经济责任履行情况进行审计监督；对领导干部实行自然资源资产离任审计。

8. 负责对区级管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支进行审计监督；受托对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支进行审计监督。

9. 依法检查审计决定执行情况，督促纠正和按法定权限处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项。

10. 指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

11. 负责重大项目稽察。

12. 负责本级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查。

13. 负责国有企业领导干部经济责任审计和国有企业监事会。

14. 承担上级审计机关和区人民政府交办的其他事项。

（二）机构设置

重庆市合川区审计局（本级）内设 10 个科室：办公室、法规审理科、整改督查与内审管理科、重大政策执行审计科、财政审计科、企事业审计科、农业与资源环保审计科、投资审计科、经济责任审计科（重庆市合川区经济责任审计工作联席会议办公室）、电子数据审计科。

本单位为重庆市审计局三级预算单位，无下级预算单位。

二、单位决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1. 总体情况。2023年度收入总计1294.62万元，支出总计1294.62万元。收、支较上年决算数各增加49.72万元，增长3.99%，主要原因是人员增加；人员正常增资；异地交叉审计项目数量增加，相应增加了办公费、差旅费等经费以及区级投资审计经费增加等。 

2. 收入情况。2023年度收入合计1294.62万元，较上年决算数增加49.72万元，增长3.99%，主要原因是人员增加；人员正常增资；异地交叉审计项目数量增加，相应增加了办公费、差旅费等经费以及区级投资审计经费增加等。其中：财政拨款收入974.62万元，占75.28%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；其他收入320万元，占24.72%。此外，使用非财政拨款结余和专用结余0万元，年初结转和结余0万元。  

3. 支出情况。2023年度支出合计1294.62万元，较上年决算数增加49.72万元，增长3.99%，主要原因是人员增加；人员正常增资；异地交叉审计项目数量增加，相应增加了办公费、差旅费等经费以及区级投资审计经费增加等。其中：基本支出885.62万元，占68.41%；项目支出409万元，占31.59%；经营支出0万元，占0%。此外，结余分配0万元。

4. 结转结余情况。2023年度年末结转和结余0万元，较上年决算数无增减，主要原因是合理预算，做到了收支平衡。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计974.62万元。与2022年相比，财政拨款收、支总计各减少10.63万元，下降1.08%。主要原因是清算2021年住房公积金超基数部分，每月进行抵扣时单位缴纳住房公积金部分相应减少，导致预算指标被财政收回。

（三）一般公共预算财政拨款收入支出决算情况说明

1. 收入情况。2023年度一般公共预算财政拨款收入974.62万元，较上年决算数减少10.63万元，下降1.08%。主要原因是清算2021年住房公积金超基数部分，每月进行抵扣时单位缴纳住房公积金部分相应减少，导致预算指标被财政收回。较年初预算数增加14.06万元，增长1.46%。主要原因是人员增加以及人员正常增资等。此外，年初财政拨款结转和结余0万元。 

2. 支出情况。2023年度一般公共预算财政拨款支出974.62万元，较上年决算数减少10.63万元，下降1.08%。主要原因是清算2021年住房公积金超基数部分，每月进行抵扣时单位缴纳住房公积金部分相应减少，导致预算指标被财政收回。较年初预算数增加14.06万元，增长 1.46%。主要原因是人员增加以及人员正常增资等。

3. 结转结余情况。2023年度年末一般公共预算财政拨款结转和结余0万元，较上年决算数无增减，主要原因是做到合理预算，收支平衡。

4. 比较情况。本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出744.88万元，占76.43%，较年初预算数增加25.99万元，增长3.62%，主要原因是人员增加；人员正常增资；异地交叉审计项目数量增加相应增加了办公费、差旅费等经费等。

（2）社会保障与就业支出155.99万元，占16.01%，较年初预算数增加9.30万元，增长6.34%，主要原因是人员增加；人员正常增资后相应提高缴费基数等。

（3）卫生健康支出35.06万元，占3.60%，较年初预算数无增减，主要原因是准确编制年初预算，强化预算执行约束，合理安排预算支出，做到预算收支平衡。

（4）住房保障支出38.70万元，占3.97%，较年初预算数减少19.37万元，下降33.36%，主要原因是清算2021年住房公积金超基数部分，每月进行抵扣时单位缴纳住房公积金部分相应减少，导致预算指标被财政收回。

（四）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

 2023年度一般公共财政拨款基本支出885.62万元。其中：人员经费716.97万元，较上年决算数增加66.96万元，增长10.30%，主要原因是人员增加；人员正常增资等。人员经费用途主要包括发放职工工资福利、资金、缴纳社保费、住房公积金等。公用经费168.65万元，较上年决算数减少67.59万元，下降28.61%，主要原因是在账务核算时对科目作了调整。公用经费用途主要包括办公费、邮电费、维修（护）费、工会经费、差旅费等。

（五）政府性基金预算收支决算情况说明

本单位2023年度无政府性基金预算财政拨款收支。

（六）国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、“三公”经费情况说明

 （一）“三公”经费支出总体情况说明

2023年度“三公”经费支出共计7.12万元，较年初预算数减少2.37万元，下降24.97%，主要原因是落实过“紧日子”要求，厉行节约，减少“三公”经费支出。较上年支出数减少1.10万元，下降13.38%，主要原因是落实过“紧日子”要求，减少接待次数和人数，节约开支。

（二）“三公”经费分项支出情况

2023年度本单位因公出国（境）费用0万元，费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本单位2023年无出国（境）工作需要。较上年支出数无增减，主要原因是本年与上年均未发生因公出国（境）费用开支。

公务用车购置费0万元，费用支出较年初预算数无增减，主要原因是本单位无购置公务车辆计划。较上年支出数无增减，主要原因是本年度与上年度均未发生公务用车购置费支出。 

公务用车运行维护费5.38万元，主要用于公务车辆加油、维修维护等支出。费用支出较年初预算数减少0.31万元，下降5.45%，主要原因是落实过“紧日子”要求，厉行节约，减少经费支出。较上年支出数减少0.12万元，下降2.18%，主要原因是厉行节约、减少经费支出。

公务接待费1.74万元，主要用于接待其他省、市、区县的审计局来本单位交流学习。费用支出较年初预算数减少2.06万元，下降54.21%，主要原因是减少接待人数和次数。较上年支出数减少0.98万元，下降36.03%，主要原因是落实过“紧日子”要求，厉行节约，减少经费支出。 

（三）“三公”经费实物量情况

 2023年度本单位因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置0辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待26批次195人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2023年本单位人均接待费89.38元，车均购置费0万元，车均维护费5.38万元。

四、其他需要说明的事项

（一）财政拨款会议费和培训费情况说明

本年度会议费支出0万元，较上年决算数无增减，主要原因是压减各类会议举办次数。本年度培训费支出1.70万元，较上年决算数增加1.70万元，增长100%，主要原因是2023年新冠疫情结束，加大了对职工线下培训力度。

（二）机关运行经费情况说明

2023年度本单位机关运行经费支出168.65万元，机关运行经费主要用于开支日常办公费、水电费、邮电费等。机关运行经费较上年支出数减少67.59万元，下降28.61%，主要原因是在账务核算时对科目作了调整。

（三）国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆。单价100万元（含）以上专用设备0台（套）。

（四）政府采购支出情况说明

 2023年度本单位未发生政府采购事项，无相关经费支出。

五、预算绩效管理情况说明

（一）单位自评情况

根据预算绩效管理要求，本单位对1个二级项目开展了绩效自评，涉及财政拨款项目支出资金44万元。

（二）单位绩效评价情况

我单位未组织开展绩效评价。

（三）财政绩效评价情况

市财政局未委托第三方对我单位开展绩效评价。

    六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的现金流入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的现金流入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金反映在本项内。

（五）使用非财政拨款结余：指单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（七）结余分配：指单位按照国家有关规定，缴纳所得税、提取专用基金、转入非财政拨款结余等当年结余的分配情况。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

     七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：王泽兵023-42756718