重庆市合川区审计局 关于合川区2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的公告

重庆市合川区审计局

关于合川区2024年度区级预算执行和其他

财政收支审计查出问题整改情况的公告

（2026年1月14日公告）

2025年9月28日，区十八届人大常委会第三十一次会议听取并审议了合川区2024年预算执行和其他财政收支的审计工作报告，对审计查出问题整改工作提出明确要求。区政府对此高度重视，2026年1月5日，区十八届人大常委会第三十三次会议对整改情况进行了审议。

根据《中华人民共和国审计法》《重庆市审计条例》《重庆市预算审查监督条例》等规定，现将合川区2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况公告如下。

一、审计查出问题的整改情况

（一）财政管理审计发现问题的整改情况

1. 区级财政管理审计发现问题的整改情况

（1）关于财政预决算管理不合规问题的整改情况。区财政局印发2026年度预算编审指南，明确要求结合以往年度执行情况及实际需求编制预算，项目支出要细化到具体项目和实施单位，提升财政资金预算安排的精准度。

（2）关于部分积极财政政策落实不到位问题的整改情况。一是11个使用超长期特别国债、增发国债资金项目已全部开工建设并形成了实物工程量，按进度支付资金共2141.52万元，区财政开设超长期特别国债资金专户，确保专款专用。二是挖掘希尔安大道综合整治项目潜力，累计建成1611个停车位和212根充电桩，充分发挥专项债券项目效益。三是强化监测调度，进一步压实项目单位主体责任，督促项目单位及时准确录入地方政府专项债券项目穿透式监测数据。

2. 部门预算执行审计发现问题的整改情况

各预算单位认真落实整改责任，强化预算管理，严格预算执行，预算约束力不断增强。3个单位通过组织学习财经法规、召开预算编制专题会等方式提高业务水平，结合项目特征和实际需求，合理编制下一年度预算。1个单位项目预算编制不再与非税收入挂钩。4个单位严禁基本支出挤占项目支出。2个单位按进度支付专项资金28.81万元。9个单位规范公务用车管理，退还长期租用的车辆，据实列支租车费用，按规定使用公务车加油卡，按标准购买公务车保险。1个单位上缴违规收取的资金及罚款27.61万元。1个单位收回职工亲属食堂就餐费用0.72万元。10个单位补收工会会员会费1.32万元，清退超规定限额购买服装资金3万元。2个单位清退超基数缴纳的养老保险和职业年金9.45万元。

3. 镇街财政管理审计发现问题的整改情况

各镇街对财政管理审计发现的问题全部认领，通过专题研究，深入剖析问题产生的原因，在落实问题整改的同时，通过完善内控制度、跟踪落实抓好源头治理等措施，进一步规范管理。5个镇街收回超标准、超范围列支会议补助等1.57万元，2个街道强化支付审核并据实报销干部体检费等费用，5个镇街已停止向非预算单位拨款。2个镇街按规定申报养老保险和职业年金缴费基数，3个镇清理职工生育生活津贴和公益性岗位补贴后上缴财政10.71万元。4个镇街规范公务用车管理，定点租赁公务用车。2个镇街规范公务接待程序，严格接待标准。3个镇街清退违规列支的差旅费等2.5万元。1个街道督促社区停止向企业收费并对已收资金进行清理。3个街道清退15个村（社区）违规发放的津补贴16.79万元。6个镇街加强对村（社区）工程款支付、现金使用、集体资产和会计核算的监督和指导，规范村级财务、资产和工程管理行为。

（二）重大政策措施贯彻落实跟踪审计发现问题整改情况

成渝地区双城经济圈汽车产业、电子信息产业高质量协同发展情况专项审计调查整改情况

区经济信息委通过与广安市座谈交流、实地调研等方式，落实双方《共建成渝地区双城经济圈制造业协同发展区合川协议》确定的相关事宜，逐步构建计划会商、资源整合、实施协同、成果共享等工作机制。宣传推广“汽车产业链供需对接平台”，引导企业上平台、用平台，提高平台知晓率、使用率。跟踪摸排全区工业投资情况，了解企业困难，帮助企业解决发展过程中卡点难点问题，推进重点项目建设。持续将信创与网络安全产业作为特色产业，推动已有企业做大做强，围绕“重庆市重点网络安全产业园区”加强招商引资，集聚更多企业入驻我区。

（三）重点民生资金审计发现问题整改情况

1. 合川区惠农惠民资金使用情况专项审计调查发现问题的整改情况

13个镇街追回向不符合条件人员发放的移民补助资金34.31万元，24个镇街追回多发放的耕地地力保护补贴15.74万元；1个单位建立救助对象“双签双核”机制，确保困难救助对象准确；3个镇街开展临时救助、低保等相关政策法规学习，严格按照各类资金管理规定合规使用资金。1个街道强化审核责任，规范审核流程，从源头杜绝经办人员违规骗取救助资金行为；1个街道发放欠付48名重性精神障碍患者以奖代补资金4.61万元，多申报的区级奖补资金0.26万元已退回区财政。

2. 重庆市合川区养老保险基金审计发现问题的整改情况

229名重复参加城乡居民养老保险与其他养老保险的人员，其城乡居民养老保险已停保，5名重复参加企业职工养老保险与机关事业单位基本养老保险人员，已退其重复参保费用；1个单位已督促劳务派遣公司为派遣人员补缴养老保险12.06万元。区人力社保局已追回3人重复发放的丧葬抚恤资金1.52万元。

3. 义务教育薄弱环节改善与农村校舍安全保障相关资金审计发现问题的整改情况

区财政安排资金8436万元用于新建和改造校舍，已新增学位2810个，消除“大班额”问题。区教委制定义务教育校舍维修项目等资金管理制度，编制2025年校舍安全资金和薄改资金项目实施方案，强化资金监管，确保资金专款专用；统筹全区教学设备分配，将闲置设备调拨到有需要的学校，有效盘活资产。

4. 合川区高标准农田改造提升项目实施情况专项审计调查发现问题的整改情况

10个高标准农田建设改造提升项目已完成竣工验收并办理结算。区财政通过区级财力安排资金1202.01万元归垫以往年度被统筹的农田建设补助资金，区农业农村委和区川信公司归垫被挪用的资金186.94万元。

5. 合川区城镇老旧小区改造专项审计调查发现问题的整改情况

区住房城乡建委督促各街道对辖区内老旧小区进行全面摸底排查，建立老旧小区底数台账，确保纳入改造的小区符合改造条件；加强对改造计划的审核，准确编制年度改造计划，按规定建立完善项目储备库，并强化年度改造计划执行的刚性约束；开展前期居民意见征求工作，发动社区、网格力量做好改造前期动员，确保改造内容满足群众需求。区发展改革委组织人员培训，强化政策理解，并在项目申报过程中加强资料审查，严格按照规定范围申报项目；强化项目设计、合同、签证、结算、工程款支付管理，严控项目投资。合阳城街道2021年老旧小区改造配套基础设施提升工程已完成消防设施整改工作，消除安全隐患；南屏大桥片区利用原社区卫生服务中心改造实施的医养结合项目通过举办公益助老活动等方式，挖掘潜在客户，逐步提升入住率。

6. “无废城市”建设相关资金管理使用情况专项审计调查发现问题的整改情况

区财政局重新安排农村环境治理资金140万元用于调整后的项目。区生态环境局印发《合川区2024年度环境监管重点单位名录》，将盐化工业等重点产废单位纳入监管范围，督促企业严格落实主体责任，并加强危险废物转移电子联单管理，与区交通运输委等部门实现信息共享；区城市管理局定期收集各单位建筑垃圾管理情况，形成合川区建筑垃圾闭环管理台账，在办理建筑垃圾处置（运输）核准过程中，加强新型智能渣土车的宣传推广，新审批核准建筑垃圾运输车辆325辆，其中新型智能渣土车221辆。

（四）国有资产资源管理审计发现问题整改情况

1. 企业国有资产审计发现问题整改情况

区物流（集团）公司成都新成储电商一体化项目电商处理中心已完工投运，集散中心和配送中心主体施工已完成85%。医药健康产业园已入驻13家企业，盘活资产面积5.74万平方米。区医药健康产业（集团）公司与承租厂房企业就应收未收的288.31万元租金达成分期支付协议。区物流（集团）公司收回提前支付的工程款200万元，通过司法诉讼方式追收土地租金，及时申报纳税，避免产生滞纳金。区医药健康产业（集团）公司进一步加强工会经费管理，规范工会会员年节假慰问品（金）发放。2家企业清退未据实报销的差旅费0.43万元。2家企业清理往来账款，提高会计基础工作水平。

2. 行政事业性国有资产审计发现问题整改情况

2个镇街规范固定资产政府采购方式，按规定在政府采购平台上采购。3个单位加强人员学习培训，严格执行询价、比选等政府采购程序。1个镇加大采购文件审核力度，严格审查供应商资格，公平公正开展采购活动。2个街道严格执行办公设备采购标准，杜绝出现超标准采购现象。3个镇街完善国有资产出租审批程序。2个镇街上缴国有资产出租收入2.96万元。1个街道推进13处房屋资产权属登记办理工作，被无偿占用的房屋资产已按相关规定重新进行公开挂网招租。2个镇街3个养老服务站（中心）闲置的设施设备已逐步投入使用。13个单位将新购157.97万元固定资产进行会计核算并登记资产台账。

3. 国有自然资源资产审计发现问题整改情况

3个镇街加强对镇级、村级河长的巡河监督力度，建立定期通报和定点提醒机制，确保巡河任务按时保量完成。5个镇街进一步强化辖区水质监督检查工作，落实具体监管人员，深入调查摸底，排查污染源，河流、水库水质逐步改善。4个镇街加大耕地功能恢复力度，对已实施土地整治应纳尽纳，确保完成耕地保护任务。6个镇街强化监督管理，对违法占耕行为“早发现”“早制止”“早报告”，有序推进违法占耕复垦工作。2个镇街协助指导各村有效利用可复耕复种耕地资源，推动土地撂荒现象逐步解决。3个街道落实林地保护职责，加强宣传和巡护，对林地资源违法行为个人和单位依法依规进行处置。

（五）政府投资项目审计发现问题整改情况

1. 关于基本建设程序执行不严问题的整改情况。8个单位组织项目管理人员开展学习培训，严格落实政府投资项目管理办法，健全项目管理制度，严格基本建设程序履行，强化变更程序管理。

2. 关于项目前期及后期工作不到位问题的整改情况。7个单位加强前期可行性研究，优化设计和概算管理，增强成本控制意识。落实建成项目日常运维、养护措施，促进设施设备有效利用。

3. 关于工程招投标及合同管理不规范问题的整改情况。8个单位加强招投标管理力度，规范招标程序，强化招标代理机构监督及投标单位资质审查，完善招标文件、合同的审查程序，严格履行合同约定的权利义务。

4. 关于项目建设监管不力问题的整改情况。8个单位通过加强现场人员业务水平培训，合理确定施工工期，督促参建单位认真履职等方式，强化工程统筹协调力度，严格控制现场施工质量，加强工期管理。      

5. 关于项目投资把控不严问题的整改情况。8个单位参考审计结论与施工单位协商一致并调整结算，核减投资额3256.89万元。同时加强内审结算监督管理，通过约谈等方式，督促内审单位认真履职，确保工程结算成果文件准确。进一步强化工程款支付审核力度，在取得合规票据的情况下，严格按合同约定支付工程进度款。  

6. 关于限额以下非必需招标项目管理不规范问题的整改情况。7个单位通过组织投资项目管理培训，修订完善投资项目内控制度，加强项目从立项、设计、概预算、发包、合同、开竣工、变更、结（决）算等全流程监管，规范限额以下非必需招标项目管理。

二、审计整改工作后续安排

针对未到期需持续推进整改的问题，区审计局将严格落实区委区政府部署要求，按照区人大常委会审议意见，细化整改要求、明确整改期限，统筹推动解决整改中的困难，按期取得阶段性成果并最终推动问题全面整改。一是压实整改责任。再次交办整改任务，明确具体问题的牵头责任部门和协同配合单位，全面压实整改责任。二是强化措施推进。督促各单位按照“一事项一方案”原则，从“堵漏洞、建制度、强管理、促规范”等方面进一步细化实化整改举措，拟定可执行的工作计划，明确措施节点、完成时限、具体责任人员，全面推进问题整改。三是加强督办落实。及时跟踪问题整改进展，分析堵点难点，提出有效解决建议，会同纪检监察、财政、督查等相关部门督促问题整改措施落实到位。