重庆市合川区财政局

2018年度部门决算情况说明

一、部门基本情况

（一）职能职责

（1）贯彻执行财税法律、法规、规章和方针政策。

（2）制定全区财政、行政事业单位和企业国有资产、财务、会计等方面的有关政策和管理制度并组织实施。拟订和执行财政分配政策和镇街财政管理体制，拟订全区财政发展战略和中长期规划，指导全区财政工作。

（3）分析预测宏观经济形势，参与拟订全区宏观经济政策，提出运用财税政策实施经济调节的建议，拟订推进统筹城乡改革和发展的财政政策。拟订区与镇街、政府与企业的分配政策，完善鼓励公益事业发展的财政政策。参与研究拟订投融资管理办法。

（4）管理全区财政收支，承担区级各项财政收支管理的工作。负责汇编全区和区级年度预决算草案，组织执行区级年度预算。建立科学合理的预算绩效管理机制和评价体系，开展预算绩效评价工作。受区政府委托，向区人民代表大会报告全区预算及其执行情况，向区人大常委会报告调整预算、决算及其他重大财政事项。组织制定经费开支标准、定额，负责审核、批复部门（单位）的年度预决算。完善转移支付制度。负责财政性资金的综合平衡。

（5）负责政府非税收入、政府性基金、财政票据管理。

（6）组织执行国库管理制度，制定具体管理办法；组织实施政府采购制度，制定具体管理办法，监督管理政府采购活动。

（7）组织执行国有企业和行政事业单位国有资产管理规章制度，并制定具体管理办法。负责指导和监督全区国有资产的配置、使用、处置等综合管理工作。负责公共资源的统计、分析。

（8）负责审核和汇总编制区级国有资本经营预决算草案，执行国有资本经营预算的制度和办法，并按规定制定具体管理制度，收取区级国有资本收益，组织实施企业财务制度，参与拟定企业国有资产管理具体制度，按规定管理资产评估工作。

（9）负责办理和监督区级财政的经济发展支出、区级政府性投资项目的财政拨款。参与拟订区级建设投资的有关政策，执行基本建设财务制度。负责有关财政补贴和专项资金财务管理工作。承办区农村综合改革领导小组的具体工作。

（10）参与拟订社会保障政策，会同有关部门管理区级社会保障资金和社会保险基金，组织执行社会保障资金和社会保险基金的财务管理办法，汇编区级社会保障资金和社会保险基金预决算草案。

（11）拟订和执行政府债务管理办法，负责统一管理政府债务，防范财政风险。

（12）负责管理全区会计工作，组织实施会计法律法规，监督和规范会计行为，按规定制定并组织实施具体会计管理制度。

（13）监督检查财政法律、法规、政策的执行情况，反映财政收支管理中的重大问题，查处违反财经法纪的行为。

（14）负责财政宣传和财政信息工作，制定和执行财政政策研究和财政教育规划。

（二）机构设置

本部门设两个下属参公事业单位：重庆市合川区会计委派中心和重庆市合川区国库集中支付中心。局机关内设11个科室：办公室、预算科、国库科、农业科、行政审批科、行财科、经济建设科、社保科、政府债务管理科、企业和资产管理科、监督科。

（三）单位构成

局机关实有在职人数36人，退休人数25人。纳入本部门2018年度决算编制的二级预算单位有：副处级参公事业单位重庆市合川区会计委派中心，内设科室6个，实有在职人数42人，退休人数7人；正科级参公事业单位重庆市合川区国库集中支付中心，未设置内设机构，实有在职人数11人。

（四）机改情况

本单位不涉及机构改革。

二、部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

1．总体情况。本部门2018年度收入总计3173.50万元，支出总计3173.50万元。收支较上年决算数增加227.16万元、增长7.71%，主要原因是因工作需要新增了PPP课题研究经费、国库集中支付电子化管理系统建设费等项目。

2．收入情况。本部门2018年度收入合计2804.20万元，全部为财政拨款收入，较上年决算增加41.70万元，增长1.51%，主要是因工作需要新增PPP课题研究经费等项目。此外年初结转和结余369.30万元。

3．支出情况。本部门2018年度支出合计2598.68万元，较上年决算数减少90.23万元，下降3.36%。主要原因：一是2017年1-3月份退休人员工资在单位发放，4月份之后纳入社保；二是2017年补发公务员平时考核、追加绩效考核奖及清算养老保险和职业年金；三是2018年因调出和退休导致在职人数减少。其中：基本支出1869.76万元，占71.95%；项目支出728.91万元，占28.05%。

4．结转结余情况。本部门2018年度年末结转和结余574.82万元，较上年决算数增加317.39万元，增长123.29%。主要原因：一是国库集中支付电子化建设未完结，形成结转结余135.2万元；二是养老保险社会化管理工作及金融机构手续费和社保基金及社会保障专项资金决算工作考核评比先进区县资金未兑付，形成结转结余150万元；三是国库集中支付中心根据《重庆市合川区审计局关于重庆市合川区国库集中支付中心2017年度预算执行和其他财政财务收支审计结果的通知》（合川审结〔2018〕09号）提出的问题进行分析研究，专题研究制定整改措施，内部重新审定相关内容进行调整处理后增加上年结转结余。

（二）财政拨款收入支出决算总体情况说明

1．收入情况。本部门2018年度财政拨款收入2804.20万元，较上年决算数增加41.70万元，增长1.51%。主要原因是新增PPP课题研究经费、国库集中支付电子化管理系统建设费等项目。较年初预算数减少44.8万元（2018年决算报表中年初预算数因系统提数有误，此数为更正后的数），下降1.57%，主要原因是因人员调出和退休导致在职人数减少等。此外，年初财政拨款结转和结余369.30万元。

2．支出情况。本部门2018年度财政拨款支出2598.68万元，较上年决算数减少90.23万元，下降3.36%。主要原因是基本支出人员经费比上年决算数有所减少。一是2017年1-3月份退休人员工资在单位发放，4月份之后纳入社保；二是2017年补发公务员平时考核、追加绩效考核奖及清算养老保险和职业年金；三是2018年因调出和退休导致在职人数减少。较年初预算数减少250.28万元，下降8.78%。主要原因：一是国库集中支付电子化建设未完结；二是养老保险社会化管理工作及金融机构手续费和社保基金及社会保障专项资金决算工作考核评比先进区县资金未兑付；三是因人员调出和退休导致在职人数减少等。

3．结转结余情况。本部门2018年度年末财政拨款结转和结余574.82万元，较上年决算数增加317.39万元，增长123.29%，主要原因：一是国库集中支付电子化建设未完结，形成结转结余135.2万元；二是养老保险社会化管理工作及金融机构手续费和社保基金及社会保障专项资金决算工作考核评比先进区县资金未兑付，形成结转结余150万元；三是国库集中支付中心根据《重庆市合川区审计局关于重庆市合川区国库集中支付中心2017年度预算执行和其他财政财务收支审计结果的通知》（合川审结〔2018〕09号）提出的问题进行分析研究，专题研究制定整改措施，内部重新审定相关内容进行调整处理增加上年结转结余。

4．比较情况。本部门2018年度财政拨款支出主要用于以下几个方面：

（1）一般公共服务支出2139.92万元，占82.35%，较年初预算数减少294.18万元，下降12.09%，主要原因：一是国库集中支付电子化建设等项目未完结；二是养老保险社会化管理工作及金融机构手续费和社保基金及社会保障专项资金决算工作考核评比先进区县资金未兑付。

（2）社会保障与就业支出257.87万元，占9.92%，较年初预算数增加30.87万元，增长13.60%，主要原因是退休人员增加及退休人员健康修养费调标。

（3）医疗卫生与计划生育支出87.81万元，占3.38%，较年初预算数减少18.68万元，下降17.54%，主要原因是人员变动及医疗保险基数下调。

（ 4）农林水支出15.36万元，占0.59%，较年初预算数增加4.00万元，增长35.21%，主要原因是追加上级补助资金，用于财政干部和农村财会人员财政支农政策培训补助经费。

（5）住房保障支出77.71万元，占2.99%，较年初预算数减少3.66万元，下降4.50%，主要原因是人员调出和退休导致在职人数减少。

（三）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2018年度一般公共财政拨款基本支出1869.77万元。其中：人员经费1554.35万元，较上年决算数减少224.67万元，下降12.63%，主要原因：一是2017年1-3月份退休人员工资在单位发放，4月份之后纳入社保；二是2017年补发公务员平时考核、追加绩效考核奖及清算养老保险和职业年金；三是人员调出在职人数减少。人员经费用途主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、社保缴费、缴纳住房公积金等。公用经费315.42万元，较上年决算数增加55.80万元，增长21.49%，主要原因是物价上涨和工作量增加导致相关费用增长。公用经费用途主要包括办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

（四）政府性基金预算收支决算情况说明

2018年度无政府性基金预算财政拨款收支。

三、“三公”经费情况说明

（一）“三公”经费支出总体情况说明

2018年度本部门“三公”经费支出共计36.59万元，较年初预算数减少7.01万元，下降16.08%，主要原因是公务接待费支出减少。较上年支出数减少5.38万元，下降12.82%，主要原因：一是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的原则从严控制“三公”经费；二是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本大幅下降；三是强化公务接待支出管理，严格遵守公务接待开支范围和开支标准，控制陪餐人数，对应由接待对象承担的费用一律由接待对象自行支付，公务接待费大幅下降。

（二）“三公”经费分项支出情况

2018年度本部门未发生因公出国（境）支出。公务车购置费10.51万元，主要用于购买公务用车，较年初预算数和上年支出增加10.51万元，主要原因是新购置公务用车一辆。公务车运行维护费5.66万元，主要用于机要文件交换、市内因公出行、财政业务检查等工作所需车辆的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费等。费用支出较年初预算数增加1万元，增长13.20%，主要原因是原有公务车年限久远，修理费用高。较上年支出数减少0.22万元，下降3.74%，主要原因是严格落实公车使用规定，公车运行维护成本下降。

公务接待费20.42万元，主要用于接待各部门来我单位学习交流、检查指导工作等发生的接待支出。费用支出较年初预算数减少18.18万元，下降47.10%，较上年支出数减少15.67万元，下降43.42%，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，按照只减不增的原则从严控制接待范围和标准。

（三）“三公”经费实物量情况

2018年度本部门因公出国（境）共计0个团组，0人；公务用车购置1辆，公务车保有量为1辆；国内公务接待172批次2074人，其中：国内外事接待0批次，0人；国（境）外公务接待0批次，0人。2018年本部门人均接待费98.50元，车均购置费10.51万元，车均维护费5.66万元。

四、其他需要说明的事项

（一）机关运行经费情况说明

2018年度本部门机关运行经费支出315.42万元，机关运行经费主要用于办公费、水电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修费、公务接待费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。机关运行经费较上年决算数增加55.80万元，增长21.49%，主要原因是物价上涨和工作量增加导致机关运行经费增长。

（二）国有资产占用情况说明

截至2018年12月31日，本部门共有车辆1辆。

（三）政府采购支出情况说明

2018年度本部门政府采购支出总额356.85万元，其中：政府采购货物支出3.30万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出353.55万元。授予中小企业合同金额225.9万元，占政府采购支出总额的63.30%，其中：授予小微企业合同金额182.6万元，占政府采购支出总额的51.20%。主要用于采购复印打印一体机及国库集中支付电子化改革系统改造项目、信息化三级等级保护建设项目、财源及综合治税平台建设等项目。

五、预算绩效管理情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况

根据预算绩效管理要求，本部门对4个项目开展了绩效自评，涉及资金194.33万元。

（二）绩效目标自评结果

财务人员业务培训项目绩效目标自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目总体完成情况良好。项目全年预算数为20万元，执行数为20万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是财政系统正科级领导干部培训班共3天，284余人次；二是对全区404个区级行政事业单位财务人员开展政府会计制度培训4期，每期3天，共600余人次。

发现的问题及原因：一是财会人员培训内容不够宽泛；二是部分财务人员缺乏培训意识，积极性不够。

下一步改进措施：一是丰富培训内容，将思想政治理论、专业知识、实际操作等课程进行有机结合；二是充分宣传，提升财会人员对业务培训的认知度，提升财务人员的综合素养。

绩效目标自评具体情况见下表：

六、专业名词解释

（一）财政拨款收入：指本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

（二）事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入；事业单位收到的财政专户实际核拨的教育收费等资金在此反映。

（三）经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

（四）其他收入：指单位取得的除“财政拨款收入” “事业收入” “经营收入”等以外的收入，包括未纳入财政预算或财政专户管理的投资收益、银行存款利息收入、租金收入、捐赠收入，现金盘盈收入、存货盘盈收入、收回已核销的应收及预付款项、无法偿付的应付及预收款项等。各单位从本级财政部门以外的同级单位取得的经费、从非本级财政部门取得的经费，以及行政单位收到的财政专户管理资金填列在本项内。

（五）用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的“财政拨款收入” “事业收入” “经营收入” “其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

（六）年初结转和结余：指单位上年结转本年使用的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（七）结余分配：指单位当年结余的分配情况。根据《关于事业单位提取专用基金比例问题的通知》（财教[2012]32号）规定，事业单位职工福利基金的提取比例，在单位年度非财政拨款结余的40%以内确定，国家另有规定的从其规定。

（八）年末结转和结余：指单位结转下年的基本支出结转、项目支出结转和结余、经营结余。不包括事业单位净资产项下的事业基金和专用基金。

（九）基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和公用经费。其中：人员经费指政府收支分类经济科目中的“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”；公用经费指政府收支分类经济科目中除“工资福利支出”和“对个人和家庭的补助”外的其他支出。

（十）项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

（十一）经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

（十二）“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费反映单位公务用车购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费反映单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

（十三）机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务等的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维护费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（十四）工资福利支出（支出经济分类科目类级）：反映单位开支的在职职工和编制外长期聘用人员的各类劳动报酬，以及为上述人员缴纳的各项社会保险费等。

（十五）商品和服务支出（支出经济分类科目类级）：反映单位购买商品和服务的支出（不包括用于购置固定资产的支出、战略性和应急储备支出）。

（十六）对个人和家庭的补助（支出经济分类科目类级）：反映用于对个人和家庭的补助支出。

（十七）其他资本性支出（支出经济分类科目类级）：反映非各级发展与改革部门集中安排的用于购置固定资产、战略性和应急性储备、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮和财政支持企业更新改造所发生的支出。

七、决算公开联系方式及信息反馈渠道

本单位决算公开信息反馈和联系方式：联系人：刘长兵，联系电话023-42725216